繰延税金資産

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年2月29日)	当事業年度(2021年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	170百万円	186百万円
繰延税金負債合計	△1,356百万円	△2,310百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,278百万円	341百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/03/24 9:11

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年2月29日)	当連結会計年度(2021年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	153百万円	595百万円
繰延税金負債合計	△1,519百万円	△2,380百万円
繰延税金資産(負債)の純額	1,925百万円	1,069百万円

(注)1 評価性引当額が686百万円増加しています。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を連結子会社㈱フジ・スポーツ&フィットネスでは169百万円、㈱フジファミリーフーズでは146百万円新たに計上し、㈱フジ・トラベル・サービスでは179百万円追加認識したこと等により441百万円増加しました。また、㈱フジ・スポーツ&フィットネスについては、繰延税金資産の回収可能性を判断する際の要件に基づいた企業分類を変更した影響が98百万円発生しています。その他については保有株式の投資有価証券評価損に係る評価性引当額を60百万円等に伴うものです。

2023/03/24 9:11

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(2)財政状態の状況の分析
当連結会計年度における資産の残高は、前連結会計年度末から93億9百万円増加し、1,810億67百万円となりました。前連結会計年度末からの増加の主な原因は、当連結会計年度末日が金融機関休業日の影響で現金及び預金が24億74百万円、受取手形及び売掛金が9億25百万円増加し、有形固定資産は株式会社ニチエーと株式会社サニーTSUBAKIの新規連結等に伴い29億84百万円増加しました。また保有株式の時価評価等で投資有価証券が42億4百万円増加した一方で、繰延税金負債も増加したため、繰延税金資産との相殺額が増加し、繰延税金資産が8億56百万円減少しました。
負債の残高は、前連結会計年度末から37億77百万円増加し、871億44百万円となりました。前連結会計年度末からの増加の主な原因は、大規模改装中のエミフルMASAKIの工事代金と「Go TO Eat」食事券の販売代行機関として販売した食事券の代金等で未払金が21億99百万円増加し、リース債務は新設店舗と株式会社ニチエーの新規連結に伴い13億40百万円増加した一方で、長期借入金(1年内返済長期借入金含む)が15億77百万円減少しました。

2023/03/24 9:11

#4 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）

(表示方法の変更)
税効果会計関係注記において、前連結会計年度の「繰延税金資産」の「その他」に含めていた「税務上の繰越欠損金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度において「その他」に表示していた992百万円は、「税務上の繰越欠損金」153百万円、「その他」839百万円として組み替えています。
また、税務上の繰越欠損金の額の重要性が増したため、当連結会計年度より、「税効果会計基準一部改正」第3項から第5項に定める「税効果会計」に係る会計基準」注解(注8)(評価性引当額の合計額を除く。)及び同注解(注9)に記載された内容を追加しています。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度において「評価性引当額」に表示していた△2,983百万円は、「税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額」△153百万円、「将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額」△2,830百万円として組み替えています。

2023/03/24 9:11