有価証券報告書-第59期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
減損損失 | 3,381百万円 | 3,570百万円 | |
未払事業税 | 215 | 231 | |
賞与引当金 | 445 | 489 | |
退職給付引当金 | 3,209 | 1,660 | |
未払確定拠出年金移管金 | - | 996 | |
役員退職慰労引当金 | 37 | 37 | |
ポイント引当金 | 207 | 225 | |
資産除去債務 | 2,020 | 2,088 | |
貸倒引当金 | 14 | 14 | |
その他 | 632 | 529 | |
小計 | 10,165 | 9,843 | |
評価性引当額 | △660 | △693 | |
繰延税金資産合計 | 9,504 | 9,150 | |
繰延税金負債 | |||
固定資産圧縮積立金 | △172 | △161 | |
特別償却準備金 | △200 | △113 | |
資産除去債務に対応する除去費用 | △1,126 | △1,125 | |
その他有価証券評価差額金 | △28 | △15 | |
その他 | △128 | △141 | |
繰延税金負債合計 | △1,656 | △1,558 | |
繰延税金資産の純額 | 7,848 | 7,592 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.5% | 30.5% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 4.0 | 2.9 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.0 | △1.8 | |
交際費等の損金不算入 | - | 0.1 | |
外国子会社からの配当等の源泉税等 | 0.1 | - | |
その他 | 0.0 | 0.4 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 31.6 | 32.1 |