有価証券報告書-第49期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成29年3月31日)
(繰延税金資産)
(1) 流動資産
賞与引当金	136,709千円	172,816千円
社会保険料	19,139千円	24,194千円
未払事業税	61,472千円	62,891千円
たな卸資産評価損	38,982千円	30,051千円
その他	99,489千円	79,245千円
小計	355,792千円	369,198千円
評価性引当額	△5,522千円	△5,522千円
繰延税金負債(流動)との相殺	△174千円	△129千円
計	350,095千円	363,546千円

(2) 固定資産
退職給付引当金	138,591千円	184,860千円
会員権評価損	24,598千円	28,115千円
資産除去債務	19,105千円	21,258千円
役員退職給与長期未払金	36,100千円	34,972千円
投資有価証券評価損	1,922千円	1,922千円
関係会社出資金評価損	―千円	33,080千円
その他	39,429千円	11,207千円
小計	259,748千円	315,418千円
評価性引当額	△36,503千円	△40,020千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△50,332千円	△112,482千円
計	172,912千円	162,915千円
繰延税金資産合計	523,008千円	526,462千円

(繰延税金負債)
(1) 流動負債
繰延ヘッジ損益	△174千円	△129千円
小計	△174千円	△129千円
繰延税金資産(流動)との相殺	174千円	129千円
計	―千円	―千円

(2) 固定負債
その他有価証券評価差額金	△50,332千円	△112,482千円
小計	△50,332千円	△112,482千円
繰延税金資産(固定)との相殺	50,332千円	112,482千円
計	―千円	―千円
繰延税金負債合計	―千円	―千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年3月31日)	当事業年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1%	30.9%
(調整)
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.8%	―
交際費等損金不算入項目	0.6%	0.5%
住民税均等割額	0.3%	0.3%
受取配当金等益金不算入項目	△3.4%	△4.1%
その他	0.0%	0.6%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	31.4%	28.1%