有価証券報告書-第45期(平成25年12月21日-平成26年12月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年12月20日)	当連結会計年度 (平成26年12月20日)
(繰延税金資産)
繰越欠損金	4,792百万円	7,136百万円
連結子会社の時価評価差額	1,197百万円	904百万円
退職給付引当金	540百万円	-百万円
退職給付に係る負債	-百万円	640百万円
貸倒引当金	310百万円	416百万円
在庫評価損	152百万円	373百万円
投資有価証券評価損	269百万円	301百万円
無形固定資産償却超過	134百万円	130百万円
資産除去債務	101百万円	109百万円
販売促進引当金	113百万円	89百万円
未払賞与否認額	52百万円	77百万円
返品調整引当金	100百万円	72百万円
未払社会保険料否認額	69百万円	64百万円
未払事業税	28百万円	29百万円
減損損失	9百万円	25百万円
その他	324百万円	316百万円
繰延税金資産小計	8,197百万円	10,688百万円
評価性引当額	△7,056百万円	△9,620百万円
繰延税金資産合計	1,141百万円	1,067百万円
(繰延税金負債)
未収事業税	△34百万円	△3百万円
負ののれん	△17百万円	△9百万円
その他有価証券評価差額金	△44百万円	△21百万円
資産除去債務に対応する 除去費用	△44百万円	△50百万円
連結子会社の時価評価差額	△490百万円	△168百万円
為替予約	△341百万円	△978百万円
繰延税金負債合計	△973百万円	△1,232百万円
差引:繰延税金資産の純額	167百万円	△164百万円

繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年12月20日)	当連結会計年度 (平成26年12月20日)
流動資産-繰延税金資産	420百万円	262百万円
投資その他の資産-その他	242百万円	674百万円
流動負債-その他	△341百万円	△976百万円
固定負債-繰延税金負債	△154百万円	△125百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当連結会計年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年12月21日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異について、前連結会計年度の38.0%から35.6%に変更されております。
なお、この変更による影響は軽微であります。