有価証券報告書-第48期(平成28年3月1日-平成29年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については主に銀行借入によっております。デリバティブ取引は、借入金の金利変動に対するリスク回避を目的としており、投機的目的での取引は利用しない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しましては、取引先ごとの期日管理や残高管理を行うとともに、信用状況を定期的に把握する体制としております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、リスク軽減に努めております。
差入保証金及び敷金は、主に出店時に預託したものであり預託先の信用リスクに晒されておりますが、預託先の信用状況を把握し残高管理を行っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、そのすべてが1年内の支払期日であります。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金及びリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。借入金のうち、変動金利の借入金は金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち一部については、支払利息の固定化を図るためにデリバティブ取引(金利スワップ取引)をヘッジ手段として利用しております。ヘッジの有効性の評価方法については、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、その判定をもって有効性の評価を省略しております。
デリバティブ取引は当社で行っており、その実行及び管理については、当社の財務企画部にて行っております。また、デリバティブ取引の契約先は、信用度の高い国内の銀行であるため、相手方の契約不履行によるリスクはほとんどないものと認識しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前連結会計年度(平成28年2月29日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	849,180	849,180	―
(2) 売掛金	1,510,506	1,510,506	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	378,473	378,473	―
(4) 差入保証金	2,653,122	2,621,471	△31,651
資産計	5,391,283	5,359,631	△31,651
(5) 支払手形及び買掛金	2,902,006	2,902,006	―
(6) 電子記録債務	938,009	938,009	―
(7) 短期借入金	3,810,000	3,810,000	―
(8) 1年内返済予定の長期借入金	6,488,410	6,488,410	―
(9) リース債務(流動負債)	195,588	195,588	―
(10) 長期借入金	10,778,248	10,723,300	△54,947
(11) リース債務(固定負債)	725,691	703,386	△22,304
負債計	25,837,954	25,760,702	△77,251
(12) デリバティブ取引	―	―	―

当連結会計年度(平成29年2月28日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,073,069	1,073,069	―
(2) 売掛金	1,607,735	1,607,735	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	518,711	518,711	―
(4) 差入保証金	2,315,993	2,271,568	△44,424
資産計	5,515,510	5,471,085	△44,424
(5) 支払手形及び買掛金	2,865,234	2,865,234	―
(6) 電子記録債務	1,002,853	1,002,853	―
(7) 短期借入金	3,770,000	3,770,000	―
(8) 1年内返済予定の長期借入金	5,918,648	5,918,648	―
(9) リース債務(流動負債)	218,368	218,368	―
(10) 長期借入金	10,092,267	10,021,932	△70,334
(11) リース債務(固定負債)	730,256	704,171	△26,084
負債計	24,597,628	24,501,208	△96,419
(12) デリバティブ取引	―	―	―

(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 差入保証金
時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 支払手形及び買掛金、(6) 電子記録債務、(7) 短期借入金、(8) 1年内返済予定の長期借入金、(9) リース債務(流動負債)
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(10) 長期借入金、(11) リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(12) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
2 (前連結会計年度)
非上場株式(連結貸借対照表計上額287,407千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2 金融商品の時価等に関する事項(3)投資有価証券」には含めておりません。差入保証金の一部及び敷金(連結貸借対照表計上額 差入保証金487,035千円、敷金5,576,044千円)については、返還時期の見積りができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2 金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(当連結会計年度)
非上場株式(連結貸借対照表計上額287,407千円)は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2 金融商品の時価等に関する事項(3)投資有価証券」には含めておりません。差入保証金の一部及び敷金(連結貸借対照表計上額 差入保証金531,278千円、敷金5,060,668千円)については、返還時期の見積りができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「2 金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	849,180	―	―	―
売掛金	1,510,506	―	―	―
差入保証金 ※	340,107	988,922	587,460	765,019
合計	2,699,794	988,922	587,460	765,019

※ 差入保証金のうち、返還時期の見積りが困難な487,035千円は含めておりません。
当連結会計年度(平成29年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,073,069	―	―	―
売掛金	1,607,735	―	―	―
差入保証金 ※	351,717	750,093	588,864	650,928
合計	3,032,522	750,093	588,864	650,928

※ 差入保証金のうち、返還時期の見積りが困難な531,278千円は含めておりません。
4 短期借入金、長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,810,000	―	―	―	―	―
長期借入金	6,488,410	4,797,052	3,298,589	1,985,187	697,420	―
リース債務 ※	195,588	162,494	146,780	91,225	34,391	71,549
その他有利子負債	33,151	33,390	5,773	167	―	―

※ リース債務の返済予定額には残価保証額は含めておりません。
当連結会計年度(平成29年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,770,000	―	―	―	―	―
長期借入金	5,918,648	4,420,185	3,076,750	1,819,016	776,316	―
リース債務 ※	218,368	211,605	153,759	96,925	73,605	103,826
その他有利子負債	63,306	34,694	29,207	29,158	24,210	―

※ リース債務の返済予定額には残価保証額は含めておりません。