(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、衣料品小売事業を行うための設備投資資金については自己資金で充当しており、当面資金調達の予定はありません。また、短期的な運転資金についても現在のところ借入等の必要は生じておりません。資金運用については、主として安全性の高い金融資産に限定しております。また、デリバティブ取引については、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
売上預け金及び売掛金等の営業債権については、取引先信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべてが1年以内の支払期日であります。なお、外貨建の営業債権及び債務は為替の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスクの管理
売上預け金及び売掛金等の営業債権については、取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
投資有価証券のうち、時価のある株式については四半期ごとに時価の把握を行い、時価のない株式等については定期的に発行体の財務状況等の把握を行なっております。
差入保証金については、担当部署が貸主ごとの信用情報を随時把握し、管理する体制としております。
②市場リスクの管理
投資有価証券等については、市場動向、時価及び発行体の財務状況等を定期的にモニタリングして経営陣に報告するとともに、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスクの管理
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません((注2)をご参照ください)。
前連結会計年度(平成27年2月28日)

	連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	636,388	636,388	―
(2)受取手形及び売掛金	63,195	63,195	―
(3)売上預け金	862,743	862,743	―
(4)関係会社預け金	4,900,000	4,900,000	―
(5)投資有価証券	7,250,762	7,250,762	―
(6)差入保証金(1年内償還予定の差入保証金を含む)	2,964,704	2,856,734	△107,969
資産計	16,677,794	16,569,825	△107,969
(7)支払手形及び買掛金	1,453,374	1,453,374	―
(8)電子記録債務	2,299,410	2,299,410	―
負債計	3,752,784	3,752,784	―

当連結会計年度(平成28年2月29日)

	連結貸借対照表 計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1)現金及び預金	594,874	594,874	―
(2)受取手形及び売掛金	95,628	95,628	―
(3)売上預け金	616,588	616,588	―
(4)関係会社預け金	4,100,000	4,100,000	―
(5)投資有価証券	7,228,613	7,228,613	―
(6)差入保証金(1年内償還予定の差入保証金を含む)	2,816,650	2,832,554	15,903
資産計	15,452,356	15,468,259	15,903
(7)支払手形及び買掛金	1,052,409	1,052,409	―
(8)電子記録債務	2,192,696	2,192,696	―
負債計	3,245,105	3,245,105	―

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)売上預け金、並びに(4)関係会社預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式等は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。
(6)差入保証金
差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値から貸倒見積高を控除した価額によっております。
負 債
(7)支払手形及び買掛金、(8)電子記録債務
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成27年2月28日	平成28年2月29日
非上場株式	71,000	71,000
合計	71,000	71,000

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	636,388	―	―	―
受取手形及び売掛金	63,195	―	―	―
売上預け金	862,743	―	―	―
関係会社預け金	4,900,000	―	―	―
差入保証金(*)	88,594	―	―	―
合計	6,550,922	―	―	―

(*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(2,876,109千円)については、償還予定額には含めておりません。
当連結会計年度(平成28年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	594,874	―	―	―
受取手形及び売掛金	95,628	―	―	―
売上預け金	616,588	―	―	―
関係会社預け金	4,100,000	―	―	―
差入保証金(*)	28,213	―	―	―
合計	5,435,305	―	―	―

(*)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(2,788,437千円)については、償還予定額には含めておりません。