有価証券報告書-第62期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に小売事業を行うための設備投資計画に照らして、中長期的な設備資金を主に銀行借入や社債発行により調達し、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、その殆どが顧客のクレジットカード決済による売上代金の未収金であります。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。
また、当社グループの店舗の一部地主に対して長期貸付を行っております。
さらに、店舗建物及び敷地等の賃借や営業に伴う敷金及び保証金の差入れを行っております。
営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であります。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。金利については、固定金利により調達しております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、クレジット会社以外の顧客への売上債権が発生した場合は、一般売掛金規程に従い、顧客ごとに回収期日及び残高管理を行うとともに、顧客の信用状態を定期的に把握する体制をとっております。連結子会社についても、当社の一般売掛金規程に準じて、同様の管理をしております。
長期貸付金、敷金及び保証金は、取引先ごとの管理台帳に基づき回収期日及び残高管理を行っており、一般売掛金規程に準じた管理をしております。
② 市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や株式発行会社の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
また、借入金及び社債に係る支払金利については固定金利を利用しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告等に基づき経理部が適時に資金繰計画を策定、更新するとともに、資金繰実績との対比分析をすることなどにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
((注)2.を参照ください。)
前連結会計年度(平成25年3月31日)

内容	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,094,598	1,094,598	-
(2)売掛金	336,809	336,809	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	933,530	933,530	-
(4)長期貸付金	39,852	40,943	1,091
(5)敷金及び保証金
① 敷金	1,393,518	1,196,230	△197,287
② 保証金	1,355,385	1,161,378	△194,007
資産計	5,153,695	4,763,492	△390,203
(1)買掛金	4,354,588	4,354,588	-
(2)短期借入金	1,900,000	1,900,000	-
(3)未払金	1,126,832	1,126,832	-
(4)未払法人税等	241,906	241,906	-
(5)社債	309,500	306,694	△2,805
(6)長期借入金	3,983,584	3,991,435	7,851
(7)リース債務	799,181	803,117	3,936
負債計	12,715,592	12,724,575	8,982

当連結会計年度(平成26年3月31日)

内容	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,158,067	1,158,067	-
(2)売掛金	506,110	506,110	-
(3)投資有価証券
その他有価証券	1,031,971	1,031,971	-
(4)長期貸付金	28,758	29,625	866
(5)敷金及び保証金
① 敷金	1,386,062	1,186,135	△199,926
② 保証金	1,266,825	1,062,496	△204,329
資産計	5,377,795	4,974,407	△403,388
(1)買掛金	4,839,926	4,839,926	-
(2)短期借入金	1,600,000	1,600,000	-
(3)未払金	1,129,814	1,129,814	-
(4)未払法人税等	256,591	256,591	-
(5)社債	216,500	214,479	△2,020
(6)長期借入金	3,721,909	3,721,959	50
(7)リース債務	869,373	868,904	△469
負債計	12,634,115	12,631,675	△2,439

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらの時価はすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「(有価証券関係)」注記を参照ください。
(4)長期貸付金、(5)敷金及び保証金
これらの時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等
これらの時価はすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)長期借入金、(7)リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を新規に同様の借入または、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

内容	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	5,489	5,489

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注)3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

内容	1年以内(千円)	1年超5年 以内(千円)	5年超10年 以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	1,094,598	-	-	-
売掛金	336,809	-	-	-
長期貸付金	11,094	28,758	-	-
敷金及び保証金
保証金	140,332	474,125	158,728	133,409

当連結会計年度(平成26年3月31日)

内容	1年以内(千円)	1年超5年 以内(千円)	5年超10年 以内(千円)	10年超(千円)
現金及び預金	1,158,067	-	-	-
売掛金	506,110	-	-	-
長期貸付金	8,375	20,382	-	-
敷金及び保証金
保証金	138,847	423,778	112,479	131,554

(注)4.社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

内容	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,900,000	-	-	-	-	-
社債	93,000	63,000	63,000	63,000	27,500	-
長期借入金	1,565,872	953,988	1,022,013	299,988	141,721	-
リース債務	282,584	207,776	172,003	99,534	30,161	7,120

当連結会計年度(平成26年3月31日)

内容	1年以内 (千円)	1年超2年以内(千円)	2年超3年以内(千円)	3年超4年以内(千円)	4年超5年以内(千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,600,000	-	-	-	-	-
社債	63,000	63,000	63,000	27,500	-	-
長期借入金	1,253,936	1,321,961	599,936	441,669	104,406	-
リース債務	282,060	244,962	173,652	105,317	57,635	5,745