賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※2 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日)		当連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日)
給料及び賞与	9,480,658	千円	7,481,187	千円
賞与引当金繰入額	135,317	千円	197,514	千円
退職給付費用	115,532	千円	115,550	千円

2021/06/24 16:29

#2 会計方針に関する事項（連結）

たな卸資産
商品・製品・原材料・貯蔵品
総平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法)を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
当社及び国内連結子会社は定率法(ただし、建物並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物は定額法)を採用しております。
在外連結子会社は当該国の会計基準の規定に基づく定額法を採用しております。
なお、耐用年数及び残存価額については法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、事業用定期借地権契約による借地上の建物については、残存価額を零とし、契約残年数を基準とした定額法を採用しております。
なお、取得価額が10万円以上20万円未満のものについては、3年間で均等償却する方法を採用しております。2021/06/24 16:29

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

賞与引当金	35,171	千円	50,843	千円
未払事業税	12,851	千円	9,739	千円
借地権償却費	1,214	千円	346	千円
減価償却費	2,488	千円	10,488	千円
投資有価証券減損	141,346	千円	131,534	千円
関係会社株式減損	168,362	千円	309,966	千円
株主優待券未回収額	6,737	千円	11,072	千円
社会保険料会社負担分	3,952	千円	8,806	千円
株式給付引当金	7,109	千円	7,079	千円
減損損失	705,505	千円	777,683	千円
税務上の繰越欠損金	14,652	千円	-	千円
資産除去債務	113,760	千円	129,359	千円
その他	4,271	千円	7,565	千円
繰延税金資産小計	1,217,424	千円	1,454,487	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△14,652	千円	-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,131,518	千円	△1,381,837	千円
評価性引当額小計	△1,146,170	千円	△1,381,837	千円
繰延税金資産合計	71,254	千円	72,649	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2021/06/24 16:29

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

賞与引当金	43,514	千円	63,111	千円
未払事業税	15,408	千円	9,739	千円
借地権償却費	1,214	千円	346	千円
減価償却費	2,727	千円	10,592	千円
投資有価証券減損	141,346	千円	131,534	千円
株主優待券等未回収額	6,737	千円	11,072	千円
社会保険料会社負担分	5,750	千円	12,232	千円
退職給付に係る負債	819	千円	1,309	千円
長期未払金	66,739	千円	65,150	千円
株式給付引当金	7,109	千円	7,079	千円
減損損失	863,204	千円	913,637	千円
繰越欠損金(注)2	444,776	千円	1,071,329	千円
資産除去債務	143,011	千円	166,719	千円
その他	29,625	千円	24,662	千円
繰延税金資産小計	1,771,986	千円	2,488,517	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△444,776	千円	△1,071,329	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,255,831	千円	△1,344,417	千円
評価性引当額小計(注)1	△1,700,607	千円	△2,415,746	千円
繰延税金資産合計	71,378	千円	72,771	千円

(注)1 評価性引当額が715,138千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額によるものであります。

2021/06/24 16:29

#5 重要な会計方針、財務諸表（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ) 賞与引当金
従業員に対する賞与支給に備えるため、賞与の支給見込額の当事業年度対応分を計上しております。

2021/06/24 16:29