賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※3 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2021年4月1日至 2022年3月31日)		当連結会計年度(自 2022年4月1日至 2023年3月31日)
給料及び賞与	7,363,976	千円	8,334,431	千円
賞与引当金繰入額	212,659	千円	241,732	千円
役員賞与引当金繰入額	-	千円	49,970	千円
退職給付費用	112,076	千円	115,863	千円

2023/06/28 16:35

#2 会計方針に関する事項（連結）

リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、リース取引開始日が2009年1月20日以前の所有権移転外ファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を適用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち、当連結会計年度に負担すべき金額を計上しております。2023/06/28 16:35

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

賞与引当金	53,497	千円	61,842	千円
未払事業税	14,563	千円	12,596	千円
減価償却費	349	千円	148	千円
投資有価証券減損	131,534	千円	131,534	千円
関係会社株式減損	309,966	千円	309,966	千円
株主優待券未回収額	9,526	千円	6,735	千円
社会保険料会社負担分	8,332	千円	10,019	千円
株式給付引当金	8,844	千円	25,860	千円
減損損失	835,307	千円	855,044	千円
資産除去債務	117,662	千円	125,398	千円
その他	6,810	千円	34,666	千円
繰延税金資産小計	1,496,395	千円	1,573,813	千円
評価性引当額	△1,372,311	千円	△1,413,904	千円
繰延税金資産合計	124,084	千円	159,908	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/06/28 16:35

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

賞与引当金	66,449	千円	76,840	千円
未払事業税	45,397	千円	19,317	千円
減価償却費	471	千円	461	千円
投資有価証券減損	131,534	千円	131,534	千円
株主優待券等未回収額	9,526	千円	6,735	千円
社会保険料会社負担分	10,367	千円	12,482	千円
長期未払金	57,876	千円	56,119	千円
株式給付引当金	8,844	千円	25,860	千円
減損損失	988,852	千円	1,009,176	千円
繰越欠損金(注)2	771,614	千円	529,339	千円
資産除去債務	143,771	千円	148,184	千円
その他	19,117	千円	45,573	千円
繰延税金資産小計	2,253,822	千円	2,061,625	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△771,614	千円	△529,339	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,356,622	千円	△1,366,822	千円
評価性引当額小計(注)1	△2,128,237	千円	△1,896,162	千円
繰延税金資産合計	125,585	千円	165,463	千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△10,844	千円	△21,816	千円
連結子会社土地評価差額	△16,979	千円	△16,979	千円
その他有価証券評価差額金	△15,657	千円	△17,473	千円
その他	△1,086	千円	△4,100	千円
繰延税金負債合計	△44,568	千円	△60,370	千円
繰延税金資産の純額	81,017	千円	105,092	千円

(注)1 評価性引当額が232,075千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額によるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2023/06/28 16:35

#5 重要な会計方針、財務諸表（連結）

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ) 役員賞与引当金
役員の賞与の支給に備えるため、賞与支給見込額のうち、当事業年度に負担すべき金額を計上しております。

2023/06/28 16:35