有価証券報告書-第82期(2022/06/01-2023/05/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に店舗の開設のための設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入や社債発行により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に取引先企業との業務又は資本提携等に関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗の土地又は建物を賃借するためのものであり、契約先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが3ヵ月以内の支払期日であります。
長期借入金及び社債は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権について、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減をはかっております。
② 市場リスクの管理
当社グループは、有価証券及び投資有価証券について、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を適度な水準に維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券(*2)
その他有価証券	342,287	342,287	―
(2) 差入保証金(1年内回収予定を含む)	1,646,113	1,458,553	△ 187,560
資産計	1,988,401	1,800,840	△ 187,560
(1) 社債(1年内償還予定を含む)	492,410	492,218	△ 191
(2) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	3,318,466	3,310,386	△ 8,079
負債計	3,810,876	3,802,605	△ 8,270

(*1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、若しくは短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 以下の金融商品は、市場価格のない株式等のため、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(千円)
非上場株式	117,026
関連会社株式	663,764

当連結会計年度(2023年5月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券(*2)
その他有価証券	417,016	417,016	―
(2) 差入保証金(1年内回収予定を含む)	1,586,606	1,422,633	△ 163,973
資産計	2,003,623	1,839,650	△ 163,973
(1) 社債(1年内償還予定を含む)	327,000	329,930	2,930
(2) 長期借入金(1年内返済予定を含む)	3,154,023	3,143,394	△ 10,628
負債計	3,481,023	3,473,325	△ 7,697

(*1) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」については、現金であること、若しくは短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 以下の金融商品は、市場価格のない株式等のため、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(千円)
非上場株式	117,026
関連会社株式	684,091

(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,858,772	―	―	―
売掛金	492,710	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
国債・地方債等	7,000	―	―	―
社債	―	8,250	―	―
差入保証金	49,944	159,579	64,557	1,450,757
合計	2,408,427	167,829	64,557	1,450,757

当連結会計年度(2023年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,101,782	―	―	―
売掛金	595,379	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
社債	―	7,090	―	―
その他有価証券	―	―	50,000	―
差入保証金	50,489	140,485	53,378	1,408,040
合計	2,747,652	147,575	103,378	1,408,040

(注)2 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	4,100,000	―	―	―	―	―
社債	165,410	197,000	28,000	28,000	28,000	46,000
長期借入金	793,586	704,328	566,489	422,224	266,492	565,347
合計	5,058,996	901,328	594,489	450,224	294,492	611,347

当連結会計年度(2023年5月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	4,300,000	―	―	―	―	―
社債	197,000	28,000	28,000	28,000	28,000	18,000
長期借入金	845,972	708,213	563,908	408,176	195,502	432,252
合計	5,342,972	736,213	591,908	436,176	223,502	450,252

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	328,123	―	―	328,123
国債・地方債等	7,003	―	―	7,003
社債	―	7,160	―	7,160
資産計	335,127	7,160	―	342,287

当連結会計年度(2023年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券
株式	360,603	―	―	360,603
社債	―	6,413	―	6,413
その他有価証券	―	50,000	―	50,000
資産計	360,603	56,413	―	417,016

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金(1年内回収予定を含む)	―	1,483,553	―	1,483,553
資産計	―	1,483,553	―	1,483,553
社債(1年内償還予定を含む)	―	492,218	―	492,218
長期借入金(1年内返済予定を含む)	―	3,310,386	―	3,310,386
負債計	―	3,802,605	―	3,802,605

当連結会計年度(2023年5月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金(1年内回収予定を含む)	―	1,422,633	―	1,422,633
資産計	―	1,422,633	―	1,422,633
社債(1年内償還予定を含む)	―	329,930	―	329,930
長期借入金(1年内返済予定を含む)	―	3,143,394	―	3,143,394
負債計	―	3,473,325	―	3,473,325

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式、国債、社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式及び国債は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債、合同信託は市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
差入保証金(1年内回収予定を含む)
差入保証金の時価は、元利金の合計額を残存期間に対応する安全性の高い利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。
社債(1年内償還予定を含む)
社債の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル2に分類しております。