有価証券報告書-第63期(2023/09/01-2024/08/31)

17.リース
(1)借手側
当社グループは、借手として、主に店舗用不動産(土地、建物及び構築物)をリースしております。
① リース負債
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年8月31日)		当連結会計年度 (2024年8月31日)
	未経過リース料総額	未経過リース料総額の現在価値	未経過リース料総額	未経過リース料総額の現在価値
未払債務残高
1年以内	130,813	126,992	133,669	130,744
1年超2年以内	90,951	88,275	96,949	92,806
2年超3年以内	63,717	61,653	60,504	57,702
3年超4年以内	42,765	40,948	49,196	46,492
4年超5年以内	35,908	33,947	41,684	39,027
5年超	120,995	113,833	124,613	111,288
合計	485,152	465,650	506,617	478,062

リース負債に係る金利費用
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
リース負債に係る金利費用	5,187	6,507

リースに係るキャッシュ・アウトフロー
リースに関連するキャッシュ・アウトフローは、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額	254,914	272,369

② 使用権資産
使用権資産の内訳は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	不動産	機械及び装置	器具備品及び 運搬具	合計
2022年9月1日残高	355,711	25,321	14,601	395,634
新規リース契約,リース負債の見直し等による増加	107,847	-	3,674	111,521
減価償却費	△115,171	△4,642	△5,976	△125,790
減損損失	△1,833	-	△35	△1,868
期間満了、除却等	△977	-	△9	△987
その他	10,328	△33	378	10,673
2023年8月31日残高	355,905	20,645	12,632	389,183
新規リース契約,リース負債の見直し等による増加	158,649	-	4,089	162,739
減価償却費	△125,268	△3,478	△3,907	△132,654
減損損失及び減損損失戻入益	2,390	-	-	2,390
期間満了、除却等	△3,202	-	△742	△3,945
その他	5,356	3	△6,361	△1,001
2024年8月31日残高	393,831	17,170	5,710	416,712

③ リース関連費用
リースに関連する費用は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
リース負債の測定に含めていない変動リース料に係る費用	84,689	96,002
短期リースに係る費用(リース期間が1ヶ月以下のリースに係る費用を除く)	20,338	21,381
少額資産のリースに係る費用(短期リースに係る費用を除く)	190	35

(注)変動リース料は、主に店舗出店契約に伴う、売上に連動したリース料であります。
④ その他
会計年度末において既に契約しているが、まだ開始していないリースにより潜在的に晒されている将来キャッシュ・アウトフローは前連結会計年度において10,239百万円、当連結会計年度において43,993百万円※であります。
※ 米国の既存店であるニューヨーク5番街店につきまして、当物件の一部を購入し一部を長期リースに切り替えます。5,795百万円を前払いしておりますが、この他に2025年8月期において、合計47,813百万円を購入資金として支払い、13,040百万円をリース料の一括前払いとして支払う予定であります。上記金額43,993百万円は13,040百万円のリース料の一括前払い予定額を含んでいます。
機動的な出退店の意思決定を目的として、当社グループのリース物件には解約オプションが付与されているものがあります。主に店舗リース契約に係るものであり、その多くは、6ヶ月前までに相手方に書面をもって通知した場合に早期解約を行うオプションとなっております。リース期間は、解約オプションの行使可能性を鑑み、解約不能のリース期間を下限に設定し、セグメントごとの投資回収目標期間を加味して決定しております。この評価に影響を与えるような事象の発生または事実及び状況に重大な変化が生じた際には、評価を見直しています。
(2)貸手側
当社グループは、当社グループの出店戦略の展開に伴い、サブリースをしております。サブリースによる賃料債務の不履行、原状回復の未実施等のリスクを担保する目的で、転借人より敷金を受け入れております。
① ファイナンス・リース
当社グループは、閉店したロードサイド店や商業施設内の一部の区画について、貸手としてファイナンス・リースにより賃貸しております。
(ⅰ)リース債権の増減分析
ファイナンス・リースに係るリース債権の増減分析は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
期首帳簿価額	4,046	7,536
ファイナンス・リース契約による増加	4,569	1,183
元本回収による減少	△1,174	△1,334
その他	94	△452
期末帳簿価額	7,536	6,932

(ⅱ)正味リース投資未回収額と調整するリース料債権の満期分析
ファイナンス・リースに係るリース料債権の満期分析は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
割引前受取リース料債権
1年以内	1,275	1,221
1年超2年以内	1,157	1,119
2年超3年以内	1,050	758
3年超4年以内	672	737
4年超5年以内	652	732
5年超	2,853	2,532
合計	7,662	7,101
未稼得金融収益	125	169
正味リース投資未回収額	7,536	6,932

(ⅲ)損益計算書におけるリース債権に関する金額
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
正味リース投資未回収額に対する金融収益	40	50

② オペレーティング・リース
当社グループは、運営する商業施設につき、その敷地をテナントに対しオペレーティング・リースとして転貸しております。
(ⅰ)リース収益
オペレーティング・リースに係る収益は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
変動リース料に係る収益	49	101
固定リース料に係る収益	961	1,029

(ⅱ)リース料の満期分析
オペレーティング・リースに係るリース料の満期分析は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年9月1日 至 2023年8月31日)	当連結会計年度 (自 2023年9月1日 至 2024年8月31日)
割引前受取リース料
1年以内	935	840
1年超2年以内	808	771
2年超3年以内	738	676
3年超4年以内	640	573
4年超5年以内	555	470
5年超	2,296	1,968
合計	5,975	5,300