有価証券報告書-第60期(令和2年9月1日-令和3年8月31日)

17.リース
(1)借手側
当社グループは、借手として、主に店舗用不動産(土地、建物及び構築物)をリースしております。
① リース負債
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年8月31日)		当連結会計年度 (2021年8月31日)
	未経過リース料総額	未経過リース料総額の現在価値	未経過リース料総額	未経過リース料総額の現在価値
未払債務残高
1年以内	115,222	114,652	120,492	117,083
1年超2年以内	85,370	83,993	86,417	81,570
2年超3年以内	60,865	59,130	61,489	59,061
3年超4年以内	49,846	47,954	46,862	44,786
4年超5年以内	38,523	36,724	28,000	26,660
5年超	130,932	123,722	137,705	131,495
合計	480,761	466,179	480,966	460,658

リース負債に係る金利費用
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)	当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
リース負債に係る金利費用	4,763	4,847

リースに係るキャッシュ・アウトフロー
リースに関連するキャッシュ・アウトフローは、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)	当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額	200,483	219,331

② 使用権資産
使用権資産の内訳は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	不動産	機械及び装置	器具備品及び 運搬具	合計
2019年9月1日残高	330,860	15,941	28,739	375,541
新規リース契約,リース負債の見直し等による増加	164,901	3,449	9,599	177,950
減価償却費	△120,862	△3,135	△9,459	△133,457
減損損失	△16,766	-	△274	△17,041
期間満了、除却等	△2,034	-	△1,084	△3,118
その他	442	-	△372	69
2020年8月31日残高	356,539	16,255	27,148	399,944
新規リース契約,リース負債の見直し等による増加	116,494	18,079	2,955	137,528
減価償却費	△116,943	△4,411	△9,020	△130,376
減損損失	△13,260	-	△149	△13,410
期間満了、除却等	△10,931	△148	△1,229	△12,310
その他	6,656	-	2,504	9,161
2021年8月31日残高	338,553	29,774	22,209	390,537

(注)「機械及び装置」は「器具備品及び運搬具」に含めて開示しておりましたが、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため前連結会計年度の項目を組み替えて表示しております。
③ リース関連費用
リースに関連する費用は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)	当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
リース負債の測定に含めていない変動リース料に係る費用	49,418	55,429
短期リースに係る費用(リース期間が1ヶ月以下のリースに係る費用を除く)	3,261	6,617
少額資産のリースに係る費用(短期リースに係る費用を除く)	33	149

(注)変動リース料は、主に店舗出店契約に伴う、売上に連動したリース料であります。
④ その他
会計年度末において既に契約しているが、まだ開始していないリースにより潜在的に晒されている将来キャッシュ・アウトフローは前連結会計年度において11,071百万円、当連結会計年度において40,109百万円であります。
機動的な出退店の意思決定を目的として、当社グループのリース物件には解約オプションが付与されているものがあります。主に店舗リース契約に係るものであり、その多くは、6ヶ月前までに相手方に書面をもって通知した場合に早期解約を行うオプションとなっております。リース期間は、解約オプションの行使可能性を鑑み、解約不能のリース期間を下限に設定し、セグメントごとの投資回収目標期間を加味して決定しております。この評価に影響を与えるような事象の発生または事実及び状況に重大な変化が生じた際には、評価を見直しています。
(2)貸手側
当社グループは、当社グループの出店戦略の展開に伴い、サブリースをしております。サブリースによる賃料債務の不履行、原状回復の未実施等のリスクを担保する目的で,転借人より敷金を受け入れております。
① ファイナンス・リース
当社グループは、閉店したロードサイド店の転貸を中心に、貸手としてファイナンス・リースにより賃貸しております。
(ⅰ)リース債権の増減分析
ファイナンス・リースに係るリース債権の増減分析は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)	当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
期首帳簿価額	4,824	4,474
ファイナンス・リース契約による増加	1,943	3,088
元本回収による減少	△2,294	△2,020
その他	0	△1,644
期末帳簿価額	4,474	3,897

(ⅱ)正味リース投資未回収額と調整するリース料債権の満期分析
ファイナンス・リースに係るリース料債権の満期分析は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)	当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
割引前受取リース料債権
1年以内	1,499	1,514
1年超2年以内	1,034	1,305
2年超3年以内	792	443
3年超4年以内	502	305
4年超5年以内	370	171
5年超	345	207
合計	4,545	3,948
未稼得金融収益	71	51
正味リース投資未回収額	4,474	3,897

(ⅲ)損益計算書におけるリース債権に関する金額
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)	当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
正味リース投資未回収額に対する金融収益	37	18

② オペレーティング・リース
当社グループは、運営する商業施設につき、その敷地をテナントに対しオペレーティング・リースとして転貸しております。
(ⅰ)リース収益
オペレーティング・リースに係る収益は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)	当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
変動リース料に係る収益	120	88
固定リース料に係る収益	1,030	1,324

(ⅱ)リース料の満期分析
オペレーティング・リースに係るリース料の満期分析は、以下のとおりであります。
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2019年9月1日 至 2020年8月31日)	当連結会計年度 (自 2020年9月1日 至 2021年8月31日)
割引前受取リース料
1年以内	1,009	1,212
1年超2年以内	1,008	572
2年超3年以内	533	236
3年超4年以内	205	236
4年超5年以内	205	236
5年超	530	236
合計	3,492	2,733