有価証券報告書-第51期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、原則として預金や有価証券等に限定しており、元本が保証されるか若しくはそれに準じる安定的な運用成果の得られるものを対象としております。
また、資金調達については、銀行借入がありますが、設備資金は主としてリース及び割賦による資金調達を行なっております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
受取手形及び売掛金は事業活動から生じた営業債権であり、顧客の信用リスクが存在します。
投資有価証券は債券であり、元本が保証されるか、若しくは格付の高い債券のみを対象としているため信用リスクは僅少であります。
敷金及び保証金は、店舗を賃借する際に支出したものであり、差入先の信用リスクが存在します。
支払手形及び買掛金は事業活動から生じた営業債務であり、全て1年以内に支払期日が到来します。
長期借入金は、一部、変動金利であるため、金利の変動リスクが存在します。
リース債務は、固定金利での契約であるため、金利の変動リスクはありません。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行に係るリスク)の管理
売掛債権については、主として、販売管理規程に基づき管理部で取引先の信用状況を把握するとともに、回収管理について、管理部及び経理部が分担して行なっております。
敷金・保証金については、信用面を重視した取引先と賃貸借契約を結ぶこととしております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券について、四半期ごとに時価を把握し、変動が大きい場合は、発行会社の財政状態を把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
手許流動性については、経理部で月次において、一定期間の資金収支の見込みを作成して管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定は、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	4,422,783	4,422,783	-
(2) 敷金及び保証金	5,886,700	5,346,336	△540,364
資産計	10,309,483	9,769,119	△540,364
(1) 社債(*1)	1,500,000	1,500,000	-
(2) 長期借入金	280,000	278,374	△1,625
(3) リース債務(*1)	526,913	520,953	△5,960
負債計	2,306,913	2,299,328	△7,585

(*1) 1年内の金額を含めております。
(*2) 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」、並びに「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 投資有価証券
その他有価証券	4,407,873	4,407,873	-
(2) 敷金及び保証金	5,724,408	5,110,655	△613,753
資産計	10,132,281	9,518,528	△613,753
(1) 長期借入金	1,000,000	1,000,000	-
(2) リース債務(*1)	423,397	418,510	△4,887
負債計	1,423,397	1,418,510	△4,887

(*1) 1年内の金額を含めております。
(*2) 「現金及び預金」、「受取手形及び売掛金」、「支払手形及び買掛金」、並びに「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,444,594	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,296,221	-	-	-
敷金及び保証金	-	7,214	-	-
合計	6,740,815	7,214	-	-

(注) 敷金及び保証金のうち、回収時期が確定していないものについては、上記には記載しておりません。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	4,169,546	-	-	-
受取手形及び売掛金	4,761,803	-	-	-
敷金及び保証金	-	5,411	-	-
合計	8,931,349	5,411	-	-

(注) 敷金及び保証金のうち、回収時期が確定していないものについては、上記には記載しておりません。
(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	1,000,000	-	-	-	-	-
社債	1,500,000	-	-	-	-	-
長期借入金	-	14,560	213,440	13,440	13,440	25,120
リース債務	217,142	155,638	90,466	45,993	17,672	-
合計	2,717,142	170,198	303,906	59,433	31,112	25,120

当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	-	200,000	800,000	-	-	-
リース債務	181,754	115,690	72,552	44,597	8,802	-
合計	181,754	315,690	872,552	44,597	8,802	-

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定された時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	―	4,422,783	―	4,422,783
その他有価証券
債券(社債)
資産計	―	4,422,783	―	4,422,783

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	―	4,407,873	―	4,407,873
その他有価証券
債券(社債)
資産計	―	4,407,873	―	4,407,873

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	5,346,336	―	5,346,336
資産計	―	5,346,336	―	5,346,336
社債	―	1,500,000	―	1,500,000
長期借入金	―	278,374	―	278,374
リース債務	―	520,953	―	520,953
負債計	―	2,299,328	―	2,299,328

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
敷金及び保証金	―	5,110,655	―	5,110,655
資産計	―	5,110,655	―	5,110,655
長期借入金	―	1,000,000	―	1,000,000
リース債務	―	418,510	―	418,510
負債計	―	1,418,510	―	1,418,510

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
債券(社債)は相場価格を用いて評価しております。当社が保有している債券(社債)は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価は、長期の市場金利に差入先の信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。