有価証券報告書-第46期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業計画に照らして必要な資金を主に銀行借入により調達し、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引は、主に外貨建営業債務に係る為替変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、営業貸付金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、審査基準に基づき与信管理を行うとともに、期日管理及び残高管理もあわせて行っております。また、有価証券及び投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価を把握して、代表取締役に報告しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、未払費用は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。また、その一部は輸入に伴う外貨建のものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引で当該リスクの一部をヘッジしております。借入金は主に事業計画に必要な資金の調達であります。借入金については金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引については、為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引、通貨スワップ取引を行っております。なお、デリバティブ取引については、取引権限や限度額を定めたデリバティブ取引管理規程に基づき行い、定期的に取引状況、残高等を把握、確認しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 営業貸付金	26,892
貸倒引当金(※4)	△398
	26,494	26,903	408
(2) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	10,188	10,188	-
資産計	36,683	37,092	408
(1) 長期借入金	56,797	56,784	△13
(2) 社債	10,000	9,905	△94
負債計	66,797	66,689	△107
デリバティブ取引(※5)	-	-	-

(※1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 「受取手形」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

区分	前連結会計年度(百万円)
非上場株式	1,703
非上場債券	105
投資事業組合出資金	1,499

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが困難と認められることから、「(2)有価証券及び投資有価証券には含めておりません。
(※4) 営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※5) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 営業貸付金	27,443
貸倒引当金(※4)	△468
	26,975	27,418	442
(2) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	9,993	9,993	-
資産計	36,969	37,411	442
(1) 長期借入金	60,642	60,598	△43
(2) 1年内償還予定の社債	5,000	4,986	△13
(3) 社債	5,000	4,953	△46
負債計	70,642	70,538	△103
デリバティブ取引(※5)	△26	△26	-

(※1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 「受取手形」、「売掛金」、「支払手形及び買掛金」、「短期借入金」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3) 市場価格のない株式等は、「(2)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(百万円)
非上場株式	1,746
非上場債券	-
投資事業組合出資金	2,100

(※4) 営業貸付金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※5) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で示しております。
(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
預金	30,778	-	-	-	-	-
受取手形及び売掛金	10,242	-	-	-	-	-
営業貸付金	8,193	7,790	6,151	4,210	546	1
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期が あるもの
(1) 国債・地方債券等	-	-	-	-	-	-
(2) 社債	2	-	-	131	-	105
(3) その他	302	496	-	306	1,140	1,874
合計	49,518	8,286	6,151	4,647	1,686	1,980

当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
預金	28,591	-	-	-	-	-
受取手形	96	-	-	-	-	-
売掛金	10,570	-	-	-	-	-
営業貸付金	8,344	7,956	6,230	4,291	588	32
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期が あるもの
(1) 国債・地方債券等	-	-	-	-	-	-
(2) 社債	2	82	134	-	105	659
(3) その他	-	100	340	1,113	795	1,829
合計	47,605	8,138	6,705	5,404	1,489	2,521

(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
⑤連結附属明細表「社債等明細表」「借入金等明細表」に記載しております。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	4,672	-	-	4,672
債券	-	989	-	989
その他	4,130	200	-	4,331
資産計	8,803	1,190	-	9,993
デリバティブ取引
通貨関連	-	-	△26	△26
デリバティブ取引計	-	-	△26	△26

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
営業貸付金	-	27,418	-	27,418
資産計	-	27,418	-	27,418
長期借入金	-	60,598	-	60,598
1年以内償還社債	-	4,986	-	4,986
社債	-	4,953	-	4,953
負債計	-	70,538	-	70,538

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
投資有価証券のうち、株式は相場価格を用いて評価しており、活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1に分類しております。一方で、債券に関しては、公表された相場価格を用いていたとしても、市場が活発でないため、その時価をレベル2に分類しております。
投資信託について、活発な市場が存在する上場投資信託等についてはレベル1に分類しております。また、活発な市場がないものの、証券会社等の店頭で売買されたものは証券会社が公表する価額を用いて評価し、レベル2に分類しております。
デリバティブ取引
市場取引以外の店頭取引について、金利や為替レート、ボラティリティ等の重要な観察が出来ないインプットを用いて算定しておりレベル3に分類しております。
営業貸付金
営業貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローと国債の利率、契約利率を基に算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債及び1年以内償還社債
社債の時価は、金融機関からの観察可能なインプットを用いて算定しており、レベル2に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に算定しており、レベル2の時価に分類しております。