有価証券報告書-第51期(2025/04/01-2026/03/31)

(企業結合等関係)
(取得による企業結合)
企業結合の概況
①被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社ミートプランニング
事業の内容 食肉加工卸業
②企業結合を行った主な理由
ミートプランニングは、群馬県高崎市に本社工場を置き、主として全国の焼肉店等への牛タンの加工・卸販売を行っております。当社グループは、フランチャイジーとして展開する業務ス―パー事業や車関連事業に次ぐ、第3セグメントである精肉分野の強化・拡大を図り、食肉小売を業とする当社子会社である株式会社G‐7ミートテラバヤシの事業とのシナジー効果が期待できることから、本件株式取得を決定いたしました。
③企業結合日
2025年10月1日
④企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
⑤結合後企業の名称
株式会社ミートプランニング
(2025年10月1日付で「株式会社G‐7ミートプランニング」に商号変更しております。)
⑥連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2025年10月1日から2026年3月31日まで
⑦取得する株式の数、取得価額及び取得後の持分比率
取得株式数 3,700株
取得価額 3,091百万円
取得後持分比率 100%
⑧主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 150百万円
⑨支払資金の調達方法
自己資金及び借入金
⑩ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a.発生したのれんの金額
1,840百万円
b.発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の収益力から発生するものであります。
c.償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
⑪企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
流動資産 1,148百万円
固定資産 1,059百万円
資産合計 2,207百万円
流動負債 493百万円
固定負債 462百万円
負債合計 956百万円
⑫企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に
及ぼす影響の概算額及びその算定方法
売上高 2,301百万円
営業利益 37百万円
(概算額の算定方法)
企業結合が連結会計年度開始の日に完了したと仮定して算定された売上高及び損益情報と、取得企業の連結損益計算書における売上高及び損益情報との差額を、影響の概算額としております。また、のれんが当期首に発生したものとしてその償却額を算定し、概算額に含めております。
なお、当該概算額は監査証明を受けておりません。
(連結子会社の吸収合併)
当社は、2024年12月23日開催の取締役会において、当社の連結子会社である株式会社G‐7スーパーマートを存続会社とし、当社の連結子会社である株式会社ボン・サンテを消滅会社とする吸収合併を実施することを決議し、2025年4月1日付で吸収合併を実施しました。
(1)取引の概要
①結合当事企業の名称及び当該事業の内容
(吸収合併存続会社)
名称 株式会社G‐7スーパーマート
事業内容 「業務スーパー」の運営
(吸収合併消滅会社)
名称 株式会社ボン・サンテ
事業内容 「業務スーパー」の運営
②企業結合日
2025年4月1日
③企業結合の法的形式
株式会社G‐7スーパーマートを存続会社、株式会社ボン・サンテを消滅会社とする吸収合併
④結合後企業の名称
株式会社G‐7スーパーマート
⑤その他取引の概要に関する事項
当社は株式会社G‐7スーパーマート及び 2024年7月1日付で子会社となりました株式会社ボン・サンテを通じフランチャイジーとして業務スーパー事業を全国に 216店舗(2025年3月31日現在)を展開しております。両社の合併により、業務スーパー事業の経営資源を集約し、経営効率の向上を図ることを目的としております。
(2)実施する会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」(企業会計基準第21号 2019年1月16日)及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第10号 2019年1月16日)に基づき、共通支配下の取引として処理を行っております。