有価証券報告書-第61期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、社債及び銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。投資有価証券は、主に商品券の供託目的の国債及び業務上の関係を有する企業の株式であります。これらの株式は、市場価格の変動リスクにさらされておりますが、定期的に時価を取締役会に報告しております。差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約に基づく保証金の預託であり、差入先の信用リスクにさらされております。当該リスクについては、差入先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、2ヶ月以内の支払期日となっております。社債及び借入金は、年度資金と設備投資を目的とした資金で、返済期限は最長9年であります。このうち一部は、金利の変動リスクにさらされております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金については、主要な取引先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。差入保証金については、差入先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券は、定期的に時価を取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,719,143	1,719,143	-
(2)売掛金	357,144	357,144	-
(3)有価証券及び投資有価証券	257,527	257,527	-
(4)差入保証金 ※	555,269	550,421	△4,848
資産計	2,889,086	2,884,237	△4,848
(1)買掛金	3,303,415	3,303,415	-
(2)短期借入金	-	-	-
(3)未払法人税等	55,393	55,393	-
(4)社債(1年内償還予定の社債を含む)	667,000	669,529	2,529
(5)長期借入金(1年内返済長期借入金を含む)	8,640,499	8,645,338	4,839
負債計	12,666,307	12,673,676	7,369

※ 差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,957,580	2,957,580	-
(2)売掛金	348,753	348,753	-
(3)有価証券及び投資有価証券	252,545	252,545	-
(4)差入保証金 ※	541,611	519,528	△22,082
資産計	4,100,491	4,078,409	△22,082
(1)買掛金	3,173,844	3,173,844	-
(2)短期借入金	-	-	-
(3)未払法人税等	216,327	216,327	-
(4)社債(1年内償還予定の社債を含む)	729,000	727,635	△1,364
(5)長期借入金(1年内返済長期借入金を含む)	8,358,597	8,351,417	△7,179
負債計	12,477,768	12,469,225	△8,543

※ 差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)差入保証金
当社では、差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りなど適切な指標により割り引いた現在価値により算定しております。
また、貸倒懸念債権については、回収見込額により時価を算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金及び(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債並びに(5)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

(単位:千円)

区分	2020年2月29日	2021年2月28日
(1)非上場株式	9,527	9,527
(2)差入保証金	316,289	286,570

(1)非上場株式
これらについては、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(2)差入保証金
差入保証金の一部においては、返還時期の見積りができず時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)差入保証金」には含めておりません。
(注)3 満期のある金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,719,143	-	-	-
売掛金	357,144	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
国債	30,000	-	-	-
差入保証金	14,738	58,952	79,358	402,219
合計	2,121,026	58,952	79,358	402,219

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,957,580	-	-	-
売掛金	348,753	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
国債	-	-	-	80,000
差入保証金	21,976	58,952	72,120	388,561
合計	3,328,310	58,952	72,120	468,561

(注)4 社債及び長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	-	-	-	-	-	-
長期借入金	2,325,153	1,962,851	1,534,243	1,189,903	791,478	836,871

当連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	-	-	-	-	-	-
長期借入金	2,346,134	1,899,533	1,561,227	1,137,802	609,575	804,326

なお、社債につきましては、連結附属明細表「社債明細表」をご参照ください。