有価証券報告書-第54期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、社債及び銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクにさらされております。投資有価証券は、主に商品券の供託目的の国債及び業務上の関係を有する企業の株式であります。これらの株式は、市場価格の変動リスクにさらされております。差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約に基づく保証金の預託であり、差入先の信用リスクにさらされております。
営業債務である買掛金は、2ヶ月以内の支払期日となっております。社債及び借入金は、年度資金と設備投資を目的とした資金で、返済期限は最長9年であります。このうち一部は、金利の変動リスクにさらされております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金については、主要な取引先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。差入保証金については、差入先の信用状況を定期的に把握することを通じて、リスクの軽減を図っております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券は、定期的に時価を取締役会に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(平成25年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	831,961	831,961	―
(2)売掛金	92,501	92,501	―
(3)投資有価証券	414,713	414,713	―
(4)差入保証金 ※	554,119	471,917	△82,202
資産計	1,893,295	1,811,093	△82,202
(1)買掛金	2,498,806	2,498,806	―
(2)短期借入金	3,610,000	3,610,000	―
(3)未払法人税等	129,391	129,391	―
(4)社債	500,000	502,590	2,590
(5)長期借入金(1年内返済長期借入金を含む)	8,302,027	8,304,150	2,123
負債計	15,040,225	15,044,939	4,713

※ 差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成26年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	754,767	754,767	―
(2)売掛金	95,840	95,840	―
(3)投資有価証券	375,241	375,241	―
(4)差入保証金 ※	554,725	477,148	△77,576
資産計	1,780,574	1,702,998	△77,576
(1)買掛金	2,464,096	2,464,096	―
(2)短期借入金	2,885,000	2,885,000	―
(3)未払法人税等	50,029	50,029	―
(4)社債	634,000	637,162	3,162
(5)長期借入金(1年内返済長期借入金を含む)	8,681,104	8,686,137	5,033
負債計	14,714,229	14,722,425	8,195

※ 差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関から提示された価格によっております。
(4)差入保証金
当社では、差入保証金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りなど適切な指標により割り引いた現在価値により算定しております。
また、貸倒懸念債権については、回収見込額により時価を算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金及び(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)社債及び(5)長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規資金調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。なお、金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は長期借入金の時価に含めて記載しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記をご覧ください。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成25年2月28日	平成26年2月28日
(1)非上場株式	80,554	80,554
(2)差入保証金	303,962	307,823

(1)非上場株式
これらについては、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(2)差入保証金
差入保証金の一部においては、返還時期の見積りができず時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)差入保証金」には含めておりません。
(注)3 満期のある金銭債権及び有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	831,961	―	―	―
売掛金	92,501	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
国債	―	90,000	―	―
その他	―	8,854	―	―
差入保証金	10,742	117,412	41,885	384,079
合計	935,204	216,267	41,885	384,079

当連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	754,767	―	―	―
売掛金	95,840	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
国債	―	90,000	―	―
その他	―	―	―	―
差入保証金	10,562	91,509	38,561	414,092
合計	861,170	181,509	38,561	414,092

(注)4 社債及び長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	3,610,000	―	―	―	―	―
長期借入金	2,582,522	1,743,039	1,703,178	1,314,742	558,921	399,625
社債	120,000	120,000	120,000	120,000	20,000	―

当連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	2,885,000	―	―	―	―	―
長期借入金	2,305,660	2,376,933	1,869,568	1,071,473	614,950	442,520

なお、社債につきましては、連結附属明細表「社債明細表」をご参照ください。