有価証券報告書-第44期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に店舗の新規出店に必要な資金を設備投資計画に照らして、自己資金により調達しており、一時的な余剰資金は、安全性の高い金融資産で運用しております。なお、一部において、効率的な資金運用を図ることを目的として、デリバティブを組み込んだ債券による運用を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの残高管理を行うとともに、管理部財経課において未回収リストを作成のうえ毎月の営業会議で報告しております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に時価や発行会社の財政状態等の把握のための情報収集に努めております。
また、投資有価証券には、リスクが高いものとして、デリバティブが内包されている仕組債が50,063千円含まれております。デリバティブについては、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため、信用リスクはほとんどないものと認識しております。
差入保証金は主に店舗の賃借に係るものであります。
営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であります。
長期預り保証金は主に加盟店契約に係るものであります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2を参照ください。)。
前事業年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,493,284	2,493,284	―
(2) 売掛金	473,209
貸倒引当金(*1)	△20
	473,189	473,189	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	204,178	204,178	―
資産計	3,170,651	3,170,651	―
(1) 買掛金	634,007	634,007	―
(2) 未払金	474,457	474,457	―
負債計	1,108,464	1,108,464	―

(*1) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。

当事業年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,233,741	2,233,741	―
(2) 売掛金	455,748
貸倒引当金(*1)	△320
	455,428	455,428	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	235,743	235,743	―
資産計	2,924,912	2,924,912	―
(1) 買掛金	644,853	644,853	―
(2) 未払金	424,031	424,031	―
負債計	1,068,885	1,068,885	―

(*1) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金については、信用リスクを個別に把握することが極めて困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
投資有価証券 非上場株式	135	15
関係会社株式	1,400	1,400
差入保証金	970,202	879,046
長期預り保証金	448,835	427,488

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握す ることが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
(注)3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,493,284	―	―	―
売掛金	473,209	―	―	―
合計	2,966,493	―	―	―

当事業年度(平成28年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,233,741	―	―	―
売掛金	455,748	―	―	―
合計	2,689,489	―	―	―