有価証券報告書-第49期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に店舗の新規出店に必要な資金を設備投資計画に照らして、自己資金により調達しており、一時的な余剰資金は短期的な預金用に限定しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの残高管理を行うとともに、財経部財経課において未回収リストを作成のうえ毎月の経営委員会で報告しております。
差入保証金は主に店舗の賃借に係るものであります。
営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であります。
長期預り保証金は主に加盟店契約に係るものであります。
短期借入金は主に短期的な運転資金であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。
当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2を参照ください。)。
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	1,622,948	1,622,948	―
(2) 売掛金	317,655
貸倒引当金(*1)	△3,258
	314,397	314,397	―
(3) 未収入金	92,217	92,217	―
資産計	2,029,563	2,029,563	―
(1) 買掛金	445,155	445,155	―
(2) 短期借入金	―	―	―
(3) 未払金	346,161	346,161	―
負債計	791,316	791,316	―

(*1) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,337,859	2,337,859	―
(2) 売掛金	202,716
貸倒引当金(*1)	△3,551
	199,164	199,164	―
(3) 未収入金	841,064	841,064	―
資産計	3,378,089	3,378,089	―
(1) 買掛金	215,003	215,003	―
(2) 短期借入金	2,100,000	2,100,000	―
(3) 未払金	383,494	383,494	―
負債計	2,698,497	2,698,497	―

(*1) 売掛金に係る貸倒引当金を控除しております。
(注)1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、売掛金については、信用リスクを個別に把握することが極めて困難なため、貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
差入保証金	818,277	353,583
長期預り保証金	342,250	311,316

これらについては、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握す ることが極めて困難と認められることから、上表には含めておりません。
(注)3 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	1,622,948	―	―	―
売掛金	317,655	―	―	―
未収入金	92,217	―	―	―
合計	2,032,822	―	―	―

当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,337,859	―	―	―
売掛金	202,716	―	―	―
未収入金	841,064	―	―	―
合計	3,381,640	―	―	―

(注)4 短期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年3月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	2,100,000	―	―	―	―	―