有価証券報告書-第51期(2022/04/01-2023/03/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、主に店舗の新規出店及び改装等に必要な資金を設備投資計画に照らして、銀行等金融機関からの借入により資金を調達しており、一時的な余剰資金は短期的な預金等に限定しております。また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、差入保証金は主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金は、1年以内の支払期日であります。
長期預り保証金は主に加盟店契約に係るものであり、加盟店の信用リスクによる影響を低減しております。
短期借入金及び長期借入金は運転資金や設備投資に係る資金調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で6年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権である売掛金及び未収入金に関しては、取引先ごとに残高管理を行うとともに、管理部財経課において未回収リストを作成のうえ、毎月の経営委員会で報告しております。
差入保証金に関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
② 市場リスクの管理
借入金については、資金調達時において金利の変動動向の確認またはほかの金融機関との金利比較を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
各部署からの報告に基づき、管理部財経課が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手元流動性を維持すること等により、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 差入保証金	373,848	365,000	△8,848
資産計	373,848	365,000	△8,848
(1) 長期借入金(*3)	475,000	474,418	△581
(2) 長期預り保証金	295,016	284,294	△10,721
負債計	770,016	758,713	△11,302

(*1) 現金及び預金については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金及び未払金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*3) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
当事業年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 差入保証金	321,542	309,298	△12,244
資産計	321,542	309,298	△12,244
(1) 長期借入金(*3)	425,000	423,558	△1,441
(2) 長期預り保証金	289,517	271,026	△18,491
負債計	714,517	694,584	△19,933

(*1) 現金及び預金については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 売掛金、未収入金、買掛金、短期借入金及び未払金については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*3) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金が含まれております。
(注)1 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,388,898	―	―	―
売掛金	182,971	―	―	―
未収入金	266,208	―	―	―
合計	2,838,078	―	―	―

当事業年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,319,192	―	―	―
売掛金	308,757	―	―	―
未収入金	61,498	―	―	―
合計	2,689,448	―	―	―

(注)2 借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2022年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,800,000	―	―	―	―	―
1年内返済予定の長期借入金	60,000	―	―	―	―	―
長期借入金	―	60,000	60,000	60,000	35,000	200,000

当事業年度(2023年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	1,800,000	―	―	―	―	―
1年内返済予定の長期借入金	40,000	―	―	―	―	―
長期借入金	―	60,000	60,000	65,000	―	200,000

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分解しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成させる当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
前事業年度(2022年3月31日)
時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	365,000	―	365,000
資産計	―	365,000	―	365,000
長期借入金	―	474,418	―	474,418
長期預り保証金	―	284,294	―	284,294
負債計	―	758,713	―	758,713

当事業年度(2023年3月31日)
時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	309,298	―	309,298
資産計	―	309,298	―	309,298
長期借入金	―	423,558	―	423,558
長期預り保証金	―	271,026	―	271,026
負債計	―	694,584	―	694,584

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
差入保証金
差入保証金については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に該当します。
長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2に該当します。
長期預り保証金
長期預り保証金については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2に該当します。