有価証券報告書-第37期(平成28年7月1日-平成29年6月30日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成28年6月30日) | 当事業年度 (平成29年6月30日) | ||
繰延税金資産(流動) | |||
未払事業税否認 | 18百万円 | 161百万円 | |
店舗閉鎖損失引当金 | 49 | 62 | |
支払手数料 | 67 | ― | |
その他 | 8 | 8 | |
繰延税金資産(流動)合計 | 142 | 231 | |
繰延税金資産(固定) | |||
減価償却限度超過額 | 193 | 202 | |
投資有価証券評価損否認 | 37 | 37 | |
資産除去債務 | 151 | 162 | |
その他有価証券評価差額金 | 75 | ― | |
支払手数料 | ― | 101 | |
その他 | 201 | 205 | |
繰延税金資産(固定)小計 | 657 | 707 | |
評価性引当金 | △112 | △103 | |
繰延税金資産(固定)合計 | 545 | 604 | |
繰延税金負債(固定) | |||
その他有価証券評価差額金 | ― | △125 | |
繰延税金負債(固定)合計 | ― | △125 | |
繰延税金資産(固定)の純額 | 545 | 479 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (平成28年6月30日) | 当事業年度 (平成29年6月30日) | ||
法定実効税率 | 33.1% | 30.9% | |
(調整) | |||
受取配当金等益金不算入 | △31.3 | △15.6 | |
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 | 0.6 | ― | |
その他 | 0.3 | 0.0 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 2.7 | 15.3 |