四半期報告書-第56期第2四半期(平成29年7月1日-平成29年9月30日)
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- 2017/11/14 11:15
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四半期連結財務諸表注記事項（IFRS）
1.報告企業
株式会社コロワイド(以下「当社」という。)は日本に所在する企業であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所はウェブサイト(URL http://www.colowide.co.jp)で開示しております。2017年9月30日に終了する6ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下、「当社グループ」という。)並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されています。
当社グループは、外食事業を幅広く営んでおり、直営による飲食店チェーンを展開すると共に、フランチャイズ加盟店の募集、加盟店の経営指導、商品の企画販売及び食材等の供給を行っております。
2.作成の基礎
(1)IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2017年11月14日に代表取締役社長野尻公平及び最高財務責任者瀬尾秀和に
よって承認されております。
(2)測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3)機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。
(4)新たな基準書及び解釈指針の適用
当社グループは、IFRS第9号「金融商品」(2009年11月公表、2014年7月改訂)を早期適用しております。
3.重要な会計方針
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識しております。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
5.セグメント情報
(1)報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主として直営飲食店チェーン及びFC事業の展開を行っております。業態の類似性、営業業態の共通性等を総合的に考慮し、「㈱コロワイドMD」、「㈱アトム」、「㈱レインズインターナショナル」及び「カッパ・クリエイト㈱」の4つを報告セグメントとしております。尚、「㈱アトム」は子会社3社、「㈱レインズインターナショナル」は子会社15社及び「カッパ・クリエイト㈱」は子会社2社を含んでおります。
㈱コロワイドMDは、主に「手作り居酒屋 甘太郎」・「北の味紀行と地酒 北海道」・「遊食三昧 NIJYU-MARU」などの飲食店の運営及び各種食料品の商品開発・調達・製造・物流のマーチャンダイジング全般を行っております。
㈱アトムは、主に「にぎりの徳兵衛」・「ステーキ宮」などのレストラン業態の直営飲食店チェーン及びFC事業の運営を行っております。
㈱レインズインターナショナルは、主に「牛角」・「温野菜」・「土間土間」・「かまどか」・「FRESH
NESS BURGER」などのレストラン及び居酒屋業態のフランチャイズ加盟店の募集、加盟店の経営指導、商品の企画販売及び食材等の供給の他、直営店舗の運営を行っております。
カッパ・クリエイト㈱は、主に「かっぱ寿司」などの回転寿司の直営店の運営の他、寿司・調理パンなどのデリカ事業を行っております。
(2)報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目の金額の算定方法
報告セグメントの会計処理の方法は「3.重要な会計方針」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
(3)報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目の金額に関する情報
前第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
(注1)「㈱アトム」セグメントには、㈱アトム及びその連結子会社が含まれております。
(注2)「㈱レインズインターナショナル」セグメントには、㈱レインズインターナショナル及びその連結子会社が含まれております。
(注3)「カッパ・クリエイト㈱」セグメントには、カッパ・クリエイト㈱及びその連結子会社が含まれております。
(注4)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ワールドピーコム㈱における外食事業向けセルフ・オーダー・トータル・システムの開発・販売、無線通信技術の開発・運用、㈱バンノウ水産における鮪類並びに水産物の卸売、加工販売及び飲食店運営、㈱シルスマリアにおける生菓子、焼き菓子、チョコレート(生チョコ他)の製造・販売、㈱ココットにおける事務処理業務、㈱ダブリューピィージャパン、㈱フードテーブル、㈱コロカフェ、COLOWIDE VIETNAM.,JSC.及びPHAN NHA HANG NHAT VIETにおける飲食店運営となっております。
(注5)調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。また、セグメント利益又は損失(△)の調整額△11億85百万円には、未実現利益の調整額及び報告セグメントに帰属しない一般管理費等が含まれております。
(注6)セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第2四半期連結累計期間(自 2017年4月1日 至 2017年9月30日)
(注1)「㈱アトム」セグメントには、㈱アトム及びその連結子会社が含まれております。
(注2)「㈱レインズインターナショナル」セグメントには、㈱レインズインターナショナル及びその連結子会社が含まれております。
(注3)「カッパ・クリエイト㈱」セグメントには、カッパ・クリエイト㈱及びその連結子会社が含まれております。
(注4)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ワールドピーコム㈱における外食事業向けセルフ・オーダー・トータル・システムの開発・販売、無線通信技術の開発・運用、㈱バンノウ水産における鮪類並びに水産物の卸売、加工販売及び飲食店運営、㈱シルスマリアにおける生菓子、焼き菓子、チョコレート(生チョコ他)の製造・販売、㈱ココットにおける事務処理業務、㈱ダブリューピィージャパン、㈱フードテーブル、㈱コロカフェ、COLOWIDE VIETNAM.,JSC.における飲食店経営となっております。
(注5)調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。また、セグメント利益又は損失(△)の調整額△13億3百万円には、未実現利益の調整額及び報告セグメントに帰属しない一般管理費等が含まれております。
(注6)セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
6.社債
前第2四半期連結累計期間において、第46回無担保社債4,000百万円(利率0.25%、償還期限2023年9月29日)を発行しております。
前第2四半期連結累計期間において、償還された社債の累計額は24銘柄計2,346百万円です。
当第2四半期連結累計期間において、㈱カッパ・クリエイトは第3回無担保社債1,500百万円(利率0.02%、償還期限2022年8月31日)及び第4回無担保社債1,500百万円(利率0.18%、償還期限2023年2月28日)を発行しております。
当第2四半期連結累計期間において、㈱レインズインターナショナルは第1回無担保社債470百万円(利率0.45%、償還期限2023年8月25日)、第2回無担保社債1,245百万円(利率0.02%、償還期限2022年8月31日)及び第3回無担保社債750百万円(利率0.17%、償還期限2022年8月31日)を発行しております。
当第2四半期連結累計期間において、償還された社債の累計額は31銘柄計3,273百万円です。
7.配当金
前第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
(注)優先株式及び第2回優先株式につきましては、契約変更前の期間においてIFRSでは金融負債として認識しており、要約四半期連結損益計算書上、それぞれの配当金は金融費用として計上しております。また、契約条件変更後の期間においてIFRSでは資本として認識しており、配当金として計上しております。
当第2四半期連結累計期間(自 2017年4月1日 至 2017年9月30日)
8.金融商品
(1)公正価値の測定方法
金融商品の公正価値の主な測定方法は以下のとおりであります。
尚、下記を除く金融商品は主に短期間で決済されるものであるなど、公正価値は帳簿価額に近似しております。
① 敷金・保証金
敷金・保証金については、償還予定時期を見積り、敷金・保証金の回収見込額を、安全性の高い長期の債券の利回りに信用リスクを勘案した割引率で割り引いた現在価値により測定しております。
② リース債権
リース債権の公正価値は、元利金の合計額である将来キャッシュ・フローを、安全性の高い長期の債券の利回りに信用リスクを勘案した割引率で割り引いた現在価値により測定しております。
③ 設備・工事未払金
1年内支払予定を除く割賦購入による未払金の公正価値は、安全性の高い長期の債券の利回りに信用リスクを勘案した割利率で割り引いた現在価値により測定しております。
④ 社債及び借入金
社債及び借入金のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額である将来キャッシュ・フローを、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。社債及び借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は借入実行後大きな変動はないことから、契約上の金額である帳簿価額が公正価値となっております。
⑤ リース債務
リース債務の公正価値は、元利金の合計額である将来キャッシュ・フローを、同様の新規借入を行った場合に想定される割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑥ 優先株式
優先株式の公正価値は、優先配当金の合計額である将来キャッシュ・フローを、安全性の高い長期の債券の利回りに信用リスクを勘案した割利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑦ 株式
上場株式の公正価値は、市場における公表価格に基づいて測定しており、公正価値ヒエラルキーレベル1に区分されます。
非上場株式については、類似上場企業比較法、純資産に基づく評価技法等を用いて測定しており、公正価値ヒエラルキーレベル3に区分されます。
⑧ デリバティブ
デリバティブは、金利スワップ契約で構成されています。
金利スワップ契約の公正価値は、将来キャッシュ・フローを割り引いた現在価値に基づき測定しており、公正価値ヒエラルキーレベル2に区分されます。
(2)金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。
(注1)上記表には、金融商品の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値である場合、それらの項目に関する情報は含まれておりません。
(注2)1年内回収、1年内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
(3)公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで以下のように分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産または負債の市場価格
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接または間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察可能でないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
① 公正価値のヒエラルキー
公正価値のヒエラルキーごとに分類された、要約四半期連結財政状態計算書に公正価値で認識する金融資産及び金融負債は以下のとおりであります。
前連結会計年度(2017年3月31日)
(注) 前連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替はありません。
当第2四半期連結会計期間(2017年9月30日)
(注) 当第2四半期連結会計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替はありません。
② レベル3に分類された金融商品
レベル3に分類された金融商品について、当第2四半期連結累計期間においては重要な変動は生じていません。
9.1株当たり利益
(1)基本的1株当たり四半期利益
基本的1株当たり四半期損失及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。
(2)希薄化後1株当たり四半期利益
希薄化後1株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。
10.後発事象
該当事項はありません。
株式会社コロワイド(以下「当社」という。)は日本に所在する企業であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所はウェブサイト(URL http://www.colowide.co.jp)で開示しております。2017年9月30日に終了する6ヶ月間の当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及びその子会社(以下、「当社グループ」という。)並びに関連会社に対する当社グループの持分により構成されています。
当社グループは、外食事業を幅広く営んでおり、直営による飲食店チェーンを展開すると共に、フランチャイズ加盟店の募集、加盟店の経営指導、商品の企画販売及び食材等の供給を行っております。
2.作成の基礎
(1)IFRSに準拠している旨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
要約四半期連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約四半期連結財務諸表は、2017年11月14日に代表取締役社長野尻公平及び最高財務責任者瀬尾秀和に
よって承認されております。
(2)測定の基礎
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3)機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、百万円未満を四捨五入して表示しております。
(4)新たな基準書及び解釈指針の適用
当社グループは、IFRS第9号「金融商品」(2009年11月公表、2014年7月改訂)を早期適用しております。
3.重要な会計方針
要約四半期連結財務諸表において適用する重要な会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
4.重要な会計上の見積り及び見積りを伴う判断
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識しております。
本要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
5.セグメント情報
(1)報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主として直営飲食店チェーン及びFC事業の展開を行っております。業態の類似性、営業業態の共通性等を総合的に考慮し、「㈱コロワイドMD」、「㈱アトム」、「㈱レインズインターナショナル」及び「カッパ・クリエイト㈱」の4つを報告セグメントとしております。尚、「㈱アトム」は子会社3社、「㈱レインズインターナショナル」は子会社15社及び「カッパ・クリエイト㈱」は子会社2社を含んでおります。
㈱コロワイドMDは、主に「手作り居酒屋 甘太郎」・「北の味紀行と地酒 北海道」・「遊食三昧 NIJYU-MARU」などの飲食店の運営及び各種食料品の商品開発・調達・製造・物流のマーチャンダイジング全般を行っております。
㈱アトムは、主に「にぎりの徳兵衛」・「ステーキ宮」などのレストラン業態の直営飲食店チェーン及びFC事業の運営を行っております。
㈱レインズインターナショナルは、主に「牛角」・「温野菜」・「土間土間」・「かまどか」・「FRESH
NESS BURGER」などのレストラン及び居酒屋業態のフランチャイズ加盟店の募集、加盟店の経営指導、商品の企画販売及び食材等の供給の他、直営店舗の運営を行っております。
カッパ・クリエイト㈱は、主に「かっぱ寿司」などの回転寿司の直営店の運営の他、寿司・調理パンなどのデリカ事業を行っております。
(2)報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目の金額の算定方法
報告セグメントの会計処理の方法は「3.重要な会計方針」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
(3)報告セグメントごとの売上収益、利益又は損失、及びその他の項目の金額に関する情報
前第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
| (単位:百万円) |
| 報告セグメント | その他 (注4) | 合計 | 調整額 (注5) | 要約四半期連結財務諸表計上額 (注6) | |||||
| ㈱コロワイドMD | ㈱アトム (注1) | ㈱レインズインターナショナル (注2) | カッパ・クリエイト㈱ (注3) | 合計 | |||||
| 売上収益 | |||||||||
| 外部顧客への売上収益 | 16,784 | 26,198 | 28,063 | 39,871 | 110,915 | 2,766 | 113,680 | - | 113,680 |
| セグメント間の内部売上収益又は振替高 | 37,951 | 154 | 2,843 | - | 40,948 | 11,554 | 52,502 | △52,502 | - |
| 合計 | 54,735 | 26,352 | 30,906 | 39,871 | 151,863 | 14,319 | 166,182 | △52,502 | 113,680 |
| セグメント利益又は損失(△) | △31 | 947 | 1,805 | 849 | 3,571 | 179 | 3,749 | △1,185 | 2,564 |
| 金融収益 | 185 | ||||||||
| 金融費用 | 1,393 | ||||||||
| 税引前四半期利益 | 1,356 | ||||||||
| 法人所得税費用 | 1,490 | ||||||||
| 四半期損失 | △134 | ||||||||
(注1)「㈱アトム」セグメントには、㈱アトム及びその連結子会社が含まれております。
(注2)「㈱レインズインターナショナル」セグメントには、㈱レインズインターナショナル及びその連結子会社が含まれております。
(注3)「カッパ・クリエイト㈱」セグメントには、カッパ・クリエイト㈱及びその連結子会社が含まれております。
(注4)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ワールドピーコム㈱における外食事業向けセルフ・オーダー・トータル・システムの開発・販売、無線通信技術の開発・運用、㈱バンノウ水産における鮪類並びに水産物の卸売、加工販売及び飲食店運営、㈱シルスマリアにおける生菓子、焼き菓子、チョコレート(生チョコ他)の製造・販売、㈱ココットにおける事務処理業務、㈱ダブリューピィージャパン、㈱フードテーブル、㈱コロカフェ、COLOWIDE VIETNAM.,JSC.及びPHAN NHA HANG NHAT VIETにおける飲食店運営となっております。
(注5)調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。また、セグメント利益又は損失(△)の調整額△11億85百万円には、未実現利益の調整額及び報告セグメントに帰属しない一般管理費等が含まれております。
(注6)セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第2四半期連結累計期間(自 2017年4月1日 至 2017年9月30日)
| (単位:百万円) |
| 報告セグメント | その他 (注4) | 合計 | 調整額 (注5) | 要約四半期連結財務諸表計上額 (注6) | |||||
| ㈱コロワイドMD | ㈱アトム (注1) | ㈱レインズインターナショナル (注2) | カッパ・クリエイト㈱ (注3) | 合計 | |||||
| 売上収益 | |||||||||
| 外部顧客への売上収益 | 15,952 | 26,668 | 35,869 | 39,909 | 118,398 | 2,647 | 121,045 | - | 121,045 |
| セグメント間の内部売上収益又は振替高 | 38,928 | 172 | 2,723 | 200 | 42,023 | 11,999 | 54,022 | △54,022 | - |
| 合計 | 54,880 | 26,840 | 38,592 | 40,109 | 160,421 | 14,646 | 175,067 | △54,022 | 121,045 |
| セグメント利益又は損失(△) | △280 | 987 | 2,774 | 211 | 3,692 | 40 | 3,732 | △1,303 | 2,429 |
| 金融収益 | 352 | ||||||||
| 金融費用 | 1,390 | ||||||||
| 税引前四半期利益 | 1,390 | ||||||||
| 法人所得税費用 | 847 | ||||||||
| 四半期利益 | 543 | ||||||||
(注1)「㈱アトム」セグメントには、㈱アトム及びその連結子会社が含まれております。
(注2)「㈱レインズインターナショナル」セグメントには、㈱レインズインターナショナル及びその連結子会社が含まれております。
(注3)「カッパ・クリエイト㈱」セグメントには、カッパ・クリエイト㈱及びその連結子会社が含まれております。
(注4)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ワールドピーコム㈱における外食事業向けセルフ・オーダー・トータル・システムの開発・販売、無線通信技術の開発・運用、㈱バンノウ水産における鮪類並びに水産物の卸売、加工販売及び飲食店運営、㈱シルスマリアにおける生菓子、焼き菓子、チョコレート(生チョコ他)の製造・販売、㈱ココットにおける事務処理業務、㈱ダブリューピィージャパン、㈱フードテーブル、㈱コロカフェ、COLOWIDE VIETNAM.,JSC.における飲食店経営となっております。
(注5)調整額は、セグメント間取引消去によるものであります。また、セグメント利益又は損失(△)の調整額△13億3百万円には、未実現利益の調整額及び報告セグメントに帰属しない一般管理費等が含まれております。
(注6)セグメント利益又は損失(△)は、要約四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
6.社債
前第2四半期連結累計期間において、第46回無担保社債4,000百万円(利率0.25%、償還期限2023年9月29日)を発行しております。
前第2四半期連結累計期間において、償還された社債の累計額は24銘柄計2,346百万円です。
当第2四半期連結累計期間において、㈱カッパ・クリエイトは第3回無担保社債1,500百万円(利率0.02%、償還期限2022年8月31日)及び第4回無担保社債1,500百万円(利率0.18%、償還期限2023年2月28日)を発行しております。
当第2四半期連結累計期間において、㈱レインズインターナショナルは第1回無担保社債470百万円(利率0.45%、償還期限2023年8月25日)、第2回無担保社債1,245百万円(利率0.02%、償還期限2022年8月31日)及び第3回無担保社債750百万円(利率0.17%、償還期限2022年8月31日)を発行しております。
当第2四半期連結累計期間において、償還された社債の累計額は31銘柄計3,273百万円です。
7.配当金
前第2四半期連結累計期間(自 2016年4月1日 至 2016年9月30日)
| 決議日 | 株式の種類 | 配当金の総額 (単位:百万円) | 1株当たり 配当額 (単位:円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2016年4月28日 取締役会 | 普通株式 | 375 | 5 | 2016年3月31日 | 2016年6月24日 | 利益剰余金 |
| 優先株式 | 97 | 3,257,270 | ||||
| 第2回優先株式 | 112 | 3,757,270 |
(注)優先株式及び第2回優先株式につきましては、契約変更前の期間においてIFRSでは金融負債として認識しており、要約四半期連結損益計算書上、それぞれの配当金は金融費用として計上しております。また、契約条件変更後の期間においてIFRSでは資本として認識しており、配当金として計上しております。
当第2四半期連結累計期間(自 2017年4月1日 至 2017年9月30日)
| 決議日 | 株式の種類 | 配当金の総額 (単位:百万円) | 1株当たり 配当額 (単位:円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2017年5月9日 取締役会 | 普通株式 | 375 | 5 | 2017年3月31日 | 2017年6月29日 | 利益剰余金 |
| 優先株式 | 94 | 3,162,730 | ||||
| 第2回優先株式 | 109 | 3,662,730 |
8.金融商品
(1)公正価値の測定方法
金融商品の公正価値の主な測定方法は以下のとおりであります。
尚、下記を除く金融商品は主に短期間で決済されるものであるなど、公正価値は帳簿価額に近似しております。
① 敷金・保証金
敷金・保証金については、償還予定時期を見積り、敷金・保証金の回収見込額を、安全性の高い長期の債券の利回りに信用リスクを勘案した割引率で割り引いた現在価値により測定しております。
② リース債権
リース債権の公正価値は、元利金の合計額である将来キャッシュ・フローを、安全性の高い長期の債券の利回りに信用リスクを勘案した割引率で割り引いた現在価値により測定しております。
③ 設備・工事未払金
1年内支払予定を除く割賦購入による未払金の公正価値は、安全性の高い長期の債券の利回りに信用リスクを勘案した割利率で割り引いた現在価値により測定しております。
④ 社債及び借入金
社債及び借入金のうち、固定金利によるものは、元利金の合計額である将来キャッシュ・フローを、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。社債及び借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状態は借入実行後大きな変動はないことから、契約上の金額である帳簿価額が公正価値となっております。
⑤ リース債務
リース債務の公正価値は、元利金の合計額である将来キャッシュ・フローを、同様の新規借入を行った場合に想定される割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑥ 優先株式
優先株式の公正価値は、優先配当金の合計額である将来キャッシュ・フローを、安全性の高い長期の債券の利回りに信用リスクを勘案した割利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑦ 株式
上場株式の公正価値は、市場における公表価格に基づいて測定しており、公正価値ヒエラルキーレベル1に区分されます。
非上場株式については、類似上場企業比較法、純資産に基づく評価技法等を用いて測定しており、公正価値ヒエラルキーレベル3に区分されます。
⑧ デリバティブ
デリバティブは、金利スワップ契約で構成されています。
金利スワップ契約の公正価値は、将来キャッシュ・フローを割り引いた現在価値に基づき測定しており、公正価値ヒエラルキーレベル2に区分されます。
(2)金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は、以下のとおりであります。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (2017年3月31日) | 当第2四半期 連結会計期間 (2017年9月30日) | |||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| (金融資産) | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| 敷金・保証金 | 26,237 | 26,466 | 26,243 | 26,365 |
| リース債権(注2) | 1,200 | 1,262 | 1,175 | 1,259 |
| 合計 | 27,437 | 27,728 | 27,418 | 27,624 |
| (金融負債) | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | ||||
| 設備・工事未払金(注2) | 6,045 | 6,057 | 8,334 | 8,470 |
| 社債及び借入金 | ||||
| 社債(注2) | 22,702 | 23,114 | 24,858 | 25,037 |
| 借入金(注2) | 90,328 | 90,546 | 83,675 | 83,889 |
| その他の金融負債 | ||||
| リース債務(注2) | 16,477 | 17,441 | 16,750 | 17,685 |
| 優先株式 | 1,200 | 1,245 | 200 | 168 |
| 合計 | 136,753 | 138,403 | 133,817 | 135,248 |
(注1)上記表には、金融商品の帳簿価額が公正価値の合理的な近似値である場合、それらの項目に関する情報は含まれておりません。
(注2)1年内回収、1年内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
(3)公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで以下のように分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産または負債の市場価格
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接または間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察可能でないインプットを含む評価技法から算出された公正価値
① 公正価値のヒエラルキー
公正価値のヒエラルキーごとに分類された、要約四半期連結財政状態計算書に公正価値で認識する金融資産及び金融負債は以下のとおりであります。
前連結会計年度(2017年3月31日)
| (単位:百万円) |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| (金融資産) | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定 | ||||
| 株式 | - | - | 765 | 765 |
| その他 | - | - | 252 | 252 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定 | ||||
| 株式 | 652 | - | 56 | 708 |
| 合計 | 652 | - | 1,073 | 1,725 |
| (金融負債) | ||||
| その他の金融負債 | ||||
| ヘッジ手段として指定されたデリバティブ負債 | - | 349 | - | 349 |
| ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ負債 | - | 5 | - | 5 |
| 合計 | - | 354 | - | 354 |
(注) 前連結会計年度において、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替はありません。
当第2四半期連結会計期間(2017年9月30日)
| (単位:百万円) |
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| (金融資産) | ||||
| その他の金融資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定 | ||||
| 株式 | - | - | 980 | 980 |
| その他 | - | - | 228 | 228 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産: | ||||
| 株式 | 671 | - | 54 | 726 |
| 合計 | 671 | - | 1,263 | 1,934 |
| (金融負債) | ||||
| その他の金融負債 | ||||
| ヘッジ手段として指定されたデリバティブ負債 | - | 356 | - | 356 |
| ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ負債 | - | 3 | - | 3 |
| 合計 | - | 359 | - | 359 |
(注) 当第2四半期連結会計期間において、公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替はありません。
② レベル3に分類された金融商品
レベル3に分類された金融商品について、当第2四半期連結累計期間においては重要な変動は生じていません。
9.1株当たり利益
(1)基本的1株当たり四半期利益
基本的1株当たり四半期損失及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月1日 至 2016年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2017年4月1日 至 2017年9月30日) | |
| 親会社の普通株主に帰属する四半期損失(百万円) | ||
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(損失) | △531 | 182 |
| 親会社の普通株主に帰属しない金額 | ||
| 資本に分類される優先株式への配当 | 70 | 205 |
| 親会社の普通株主に帰属する四半期損失 | △601 | △22 |
| 普通株式の加重平均株式数(株) | 75,037,560 | 75,037,145 |
| 基本的1株当たり四半期損失(円) | △8.02 | △0.30 |
| 前第2四半期連結会計期間 (自 2016年7月1日 至 2016年9月30日) | 当第2四半期連結会計期間 (自 2017年7月1日 至 2017年9月30日) | |
| 親会社の普通株主に帰属する四半期損失(百万円) | ||
| 親会社の所有者に帰属する四半期損失 | △1,018 | △551 |
| 親会社の普通株主に帰属しない金額 | ||
| 資本に分類される優先株式への配当 | - | 205 |
| 親会社の普通株主に帰属する四半期損失 | △1,018 | △756 |
| 普通株式の加重平均株式数(株) | 75,037,453 | 75,037,042 |
| 基本的1株当たり四半期損失(円) | △13.57 | △10.07 |
(2)希薄化後1株当たり四半期利益
希薄化後1株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第2四半期連結累計期間 (自 2016年4月1日 至 2016年9月30日) | 当第2四半期連結累計期間 (自 2017年4月1日 至 2017年9月30日) | |
| 親会社の普通株主に帰属する希薄化後四半期損失(百万円) | ||
| 親会社の所有者に帰属する四半期利益(損失) | △531 | 182 |
| 当期利益調整額 | ||
| 資本に分類される優先株式への配当 | 70 | 205 |
| 子会社の潜在株式に係る利益調整額 | 1 | △0 |
| 親会社の普通株主に帰属する希薄化後四半期損失 | △602 | △22 |
| 普通株式の希薄化後加重平均株式数(株) | ||
| 希薄化の影響 | - | - |
| 普通株式の希薄化後加重平均株式数 | 75,037,560 | 75,037,145 |
| 希薄化後1株当たり四半期損失(円) | △8.02 | △0.30 |
| 前第2四半期連結会計期間 (自 2016年7月1日 至 2016年9月30日) | 当第2四半期連結会計期間 (自 2017年7月1日 至 2017年9月30日) | |
| 親会社の普通株主に帰属する希薄化後四半期損失(百万円) | ||
| 親会社の所有者に帰属する四半期損失 | △1,018 | △551 |
| 当期利益調整額 | ||
| 資本に分類される優先株式への配当 | - | 205 |
| 子会社の潜在株式に係る利益調整額 | △0 | △0 |
| 親会社の普通株主に帰属する希薄化後四半期損失 | △1,018 | △756 |
| 普通株式の希薄化後加重平均株式数(株) | ||
| 希薄化の影響 | - | |
| 普通株式の希薄化後加重平均株式数 | 75,037,453 | 75,037,042 |
| 希薄化後1株当たり四半期損失(円) | △13.57 | △10.07 |
10.後発事象
該当事項はありません。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
