訂正有価証券報告書-第40期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な安全性の高い金融資産に限定しており、また、資金調達については主に短期の銀行借入により調達し、大型設備投資が発生した場合等は、必要に応じ長期借入にて資金調達する方針であります。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権について、受取手形による回収は行いません。売掛金については、主に当社グループにおけるフランチャイズチェーンに加盟しているオーナーが対象であり、取引先の信用リスクに晒されております。
当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、営業本部を中心に残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、重要性に応じて時価情報等を経営会議に報告しております。
また財務状況の把握や取引状況等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務について、支払手形による支払は行いません。買掛金については原則1ヶ月の支払期日です。
また営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金運用計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2021年2月28日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表計上額	時価(※2)	差額
(1)現金及び預金		15,801,173	15,801,173	-
(2)売掛金		2,560,978	2,560,978	-
(3)投資有価証券		1,078,829	1,078,829	-
(4)差入保証金		4,756,281	-	-
貸倒引当金(※1)		△ 2,276	-	-
		4,754,005	4,608,669	△ 145,335
資産計		24,194,985	24,049,649	△ 145,335
(1)買掛金		2,047,837	2,047,837	-
(2)未払金		1,348,698	1,348,698	-
(3)未払法人税等		206,556	206,556	-
(4)長期借入金		30,000	28,696	△ 1,303
(5)リース債務(固定負債)		876,847	846,410	△ 30,437
(6)長期預り保証金		3,721,997	3,695,379	△ 26,617
負債計		8,231,937	8,173,578	△ 58,358

(※1)差入保証金に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(※2)投資有価証券を除く項目につきましては、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づき 算定された時価であり、市場取引等における時価ではありません。
当連結会計年度(2022年2月28日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表計上額	時価(※2)	差額
(1)現金及び預金		17,587,451	17,587,451	-
(2)売掛金		2,685,529	2,685,529	-
(3)投資有価証券		400,900	400,900	-
(4)差入保証金		4,592,379
貸倒引当金(※1)		△1,825
		4,590,553	4,452,965	△137,588
資産計		25,264,435	25,126,847	△137,588
(1)買掛金		2,132,004	2,132,004	-
(2)未払金		1,399,125	1,399,125	-
(3)未払法人税等		1,107,443	1,107,443	-
(4)リース債務(固定負債)		603,018	580,274	△22,743
(5)長期預り保証金		3,630,726	3,603,946	△26,779
負債計		8,872,318	8,822,795	△49,523

(※1)差入保証金に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(※2)投資有価証券を除く項目につきましては、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づき 算定された時価であり、市場取引等における時価ではありません。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項ついては、「有価証券関係」注記をご参照ください。
(4)差入保証金
差入保証金の時価については、想定した賃借契約期間に基づきその将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定した額より貸倒見積高を控除した金額を時価としております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務(固定負債)
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5)長期預り保証金
長期預り保証金の賃貸物件保証金の時価については、想定した賃借契約期間に基づき、そのキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割引いた現在価値により算定しております。
保証債務
前連結会計年度(2021年2月28日)
保証債務契約の時価は△3,248千円であります。ただし、前受保証料3,242千円を前受金として計上しております。時価については、見積将来キャッシュ・フローの金額を国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値から債務保証損失見積高を控除し算定しております。
当連結会計年度(2022年2月28日)
保証債務契約の時価は△2,349千円であります。ただし、前受保証料2,348千円を前受金として計上しております。時価については、見積将来キャッシュ・フローの金額を国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値から債務保証損失見積高を控除し算定しております。
デリバティブ取引
利用していないため該当事項はありません。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度(2021年2月28日)

				(単位:千円)
区分			連結貸借対照表計上額
非上場株式			1,200

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3)投資有価証券」には含めておりません。
・加盟保証金については、FC店への資金繰り支援策として、加盟保証金制度を廃止し、店舗ごとに預かっていた加盟保証金を全額返還しており、第39期末時点での残高はございません。
当連結会計年度(2022年2月28日)

				(単位:千円)
区分			連結貸借対照表計上額
非上場株式			1,200

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注)3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)

				(単位:千円)
			1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金			15,801,173	-	-	-
売掛金			2,560,978	-	-	-
差入保証金			921,013	770,283	645,604	2,417,103
合計			19,283,165	770,283	645,604	2,417,103

当連結会計年度(2022年2月28日)

				(単位:千円)
			1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金			17,587,451	-	-	-
売掛金			2,685,529	-	-	-
差入保証金			876,642	680,145	640,670	2,393,094
合計			21,149,624	680,145	640,670	2,393,094

(注)4 長期借入金、リース債務等の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)

		(単位:千円)
			1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金			-	-	30,000	-	-	-
リース債務			363,558	354,760	348,182	102,592	18,858	52,453
長期預り保証金			573,476	236,432	200,961	149,648	98,790	2,462,687
合計			937,034	591,193	579,144	252,240	117,649	2,515,141

当連結会計年度(2022年2月28日)

		(単位:千円)
			1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
リース債務			381,424	374,954	128,729	45,382	10,707	43,245
長期預り保証金			567,665	205,062	168,688	102,993	127,119	2,459,197
合計			949,090	580,017	297,417	148,375	137,826	2,502,442