有価証券報告書-第42期(2023/03/01-2024/02/29)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な安全性の高い金融資産に限定しており、また、資金調達については主に短期の銀行借入により調達し、大型設備投資が発生した場合等は、必要に応じ長期借入にて資金調達する方針であります。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権について、受取手形による回収は行いません。売掛金については、主に当社グループにおけるフランチャイズチェーンに加盟しているオーナーが対象であり、取引先の信用リスクに晒されております。
当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、営業本部を中心に残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、重要性に応じて時価情報等を経営会議に報告しております。
また財務状況の把握や取引状況等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務について、支払手形による支払は行いません。買掛金については原則1ヶ月の支払期日です。
また営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金運用計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 なお、市場価格のない株式等については含まれておりません(※4参照)。
前連結会計年度(2023年2月28日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表計上額	時価(※2)	差額
(1)投資有価証券(※4)		371,360	371,360	-
(2)差入保証金		4,495,207
貸倒引当金(※1)		△1,553
		4,493,654	4,335,301	△158,352
資産計		4,865,014	4,706,661	△158,352
(1)リース債務		743,523	713,421	△30,102
(2)長期預り保証金		3,540,954	3,510,417	△30,536
負債計		4,284,478	4,223,838	△60,639

(※1)差入保証金に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(※2)投資有価証券を除く項目につきましては、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づき算定された時価であり、市場取引等における時価ではありません。
(※3)現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※4)市場価格のない株式等は「資産(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	1,200

当連結会計年度(2024年2月29日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表計上額	時価(※2)	差額
(1)投資有価証券(※4)		434,660	434,660	-
(2)差入保証金		4,469,022
貸倒引当金(※1)		△1,505
		4,467,517	4,280,015	△187,502
資産計		4,902,177	4,714,675	△187,502
(1)リース債務		315,380	302,256	△13,123
(2)長期預り保証金		3,464,467	3,433,392	△31,075
(3)長期借入金(※5)		70,696	67,696	△2,999
負債計		3,850,544	3,803,346	△47,198

(※1)差入保証金に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(※2)投資有価証券を除く項目につきましては、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づき 算定された時価であり、市場取引等における時価ではありません。
(※3)現金及び預金、売掛金、買掛金、未払金、未払法人税等については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、注記を省略しております。
(※4)市場価格のない株式等は「資産(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は、以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
非上場株式	1,200

(※5)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)

				(単位:千円)
			1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金			17,690,428	-	-	-
売掛金			3,161,681	-	-	-
差入保証金			893,945	575,712	621,006	2,402,989
合計			21,746,055	575,712	621,006	2,402,989

当連結会計年度(2024年2月29日)

				(単位:千円)
			1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金			15,899,596	-	-	-
売掛金			3,403,946	-	-	-
差入保証金			843,705	534,125	574,719	2,514,966
合計			20,147,248	534,125	574,719	2,514,966

(注)2 長期借入金、リース債務等の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年2月28日)

		(単位:千円)
			1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
リース債務			450,329	170,510	50,771	14,391	9,240	48,279
長期預り保証金			562,401	166,088	106,478	136,869	120,525	2,448,591
合計			1,012,731	336,598	157,250	151,260	129,765	2,496,871

当連結会計年度(2024年2月29日)

		(単位:千円)
			1年以内	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超
長期借入金			6,432	4,264	9,000	12,000	12,000	27,000
リース債務			197,539	56,170	14,901	8,264	6,192	32,312
長期預り保証金			562,063	130,823	124,177	108,286	120,025	2,419,090
合計			759,603	257,689	139,078	116,551	126,218	2,451,403

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	371,360	-	-	371,360
資産計	371,360	-	-	371,360

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	434,660	-	-	434,660
資産計	434,660	-	-	434,660

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年2月28日)
(単位:千円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	4,335,301	-	4,335,301
資産計	-	4,335,301	-	4,335,301
リース債務	-	713,421	-	713,421
長期預り保証金	-	3,510,417	-	3,510,417
負債計	-	4,223,838	-	4,223,838

当連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:千円)

	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	4,280,015	-	4,280,015
資産計	-	4,280,015	-	4,280,015
リース債務	-	302,256	-	302,256
長期預り保証金	-	3,433,392	-	3,433,392
長期借入金	-	67,696	-	67,696
負債計	-	3,803,346	-	3,803,346

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
各契約ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用リスクを加味した利率をもとに割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率をもとに、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期預り保証金
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率をもとに、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。