(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な安全性の高い金融資産に限定しており、また、資金調達については主に短期の銀行借入により調達し、大型設備投資が発生した場合等は、必要に応じ長期借入にて資金調達する方針であります。また、デリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権について、受取手形による回収は行いません。売掛金については、主に当社グループにおけるフランチャイズチェーンに加盟しているオーナーが対象であり、取引先の信用リスクに晒されております。
当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、営業本部を中心に残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、重要性に応じて時価情報等を経営会議に報告しております。
また財務状況の把握や取引状況等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務について、支払手形による支払は行いません。買掛金については原則1ヶ月の支払期日です。
また営業債務は、流動性リスクに晒されておりますが、月次に資金運用計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2参照)
前連結会計年度(平成25年5月31日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表計上額	時価(※3)	差額
(1)現金及び預金		9,659,527	9,659,527	-
(2)売掛金		2,328,291
貸倒引当金(※1)		△3,964
		2,324,327	2,324,327	-
(3)投資有価証券		1,448,835	1,448,835	-
(4)差入保証金		2,183,129
貸倒引当金(※2)		△6,113
		2,177,015	1,973,073	△203,941
資産計		15,609,705	15,405,763	△203,941
(1)買掛金		2,006,277	2,006,277	-
(2)未払金		1,097,113	1,097,113	-
(3)未払法人税等		783,859	783,859	-
(4)リース債務(固定負債)		674,499	643,938	△30,561
(5)長期預り保証金		831,174	769,638	△61,535
負債計		5,392,925	5,300,827	△92,097

(※1)売掛金に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(※2)差入保証金に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(※3)投資有価証券を除く項目につきましては、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づき 算定された時価であり、市場取引等における時価ではありません。
当連結会計年度(平成26年5月31日)

				(単位:千円)
		連結貸借対照表計上額	時価(※3)	差額
(1)現金及び預金		11,314,026	11,314,026	-
(2)売掛金		2,529,190
貸倒引当金(※1)		△1,581
		2,527,609	2,527,609	-
(3)投資有価証券		1,713,810	1,713,810	-
(4)差入保証金		2,052,869
貸倒引当金(※2)		△5,559
		2,047,309	1,850,570	△196,738
資産計		17,602,755	17,406,016	△196,738
(1)買掛金		2,232,679	2,232,679	-
(2)未払金		1,321,801	1,321,801	-
(3)未払法人税等		1,059,171	1,059,171	-
(4)リース債務(固定負債)		564,297	535,960	△28,337
(5)長期預り保証金		718,389	666,295	△52,093
負債計		5,896,339	5,815,908	△80,431

(※1)売掛金に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(※2)差入保証金に対する貸倒引当金を控除して記載しております。
(※3)投資有価証券を除く項目につきましては、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号)に基づき 算定された時価であり、市場取引等における時価ではありません。
(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。なお、投資有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する連結貸借対照表計上額と取得原価との差額は以下のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年5月31日)

				(単位:千円)
		種類	取得原価	連結貸借対照表計上額	差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの		(1)株式	306,228	396,935	90,706
		(2)債券	-	-	-
		(3)その他	-	-	-
		小計	306,228	396,935	90,706
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの		(1)株式	1,073,455	1,051,900	△21,555
		(2)債券	-	-	-
		(3)その他	-	-	-
		小計	1,073,455	1,051,900	△21,555
合計			1,379,683	1,448,835	69,151

当連結会計年度(平成26年5月31日)

				(単位:千円)
		種類	取得原価	連結貸借対照表計上額	差額
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの		(1)株式	1,379,683	1,713,810	334,126
		(2)債券	-	-	-
		(3)その他	-	-	-
		小計	1,379,683	1,713,810	334,126
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの		(1)株式	-	-	-
		(2)債券	-	-	-
		(3)その他	-	-	-
		小計	-	-	-
合計			1,379,683	1,713,810	334,126

(4)差入保証金
差入保証金の時価については、想定した賃借契約期間に基づきその将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定した額より貸倒見積高を控除した金額を時価としております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) リース債務(固定負債)
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 長期預り保証金
長期預り保証金の賃貸物件保証金の時価については、想定した賃借契約期間に基づき、そのキャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割引いた現在価値により算定しております。
保証債務
前連結会計年度(平成25年5月31日)
保証債務契約の時価は△69,716千円であります。ただし、前受保証料47,787千円を前受金として計上しております。時価については、見積将来キャッシュ・フローの金額を国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値から債務保証損失見積高を控除し算定しております。
当連結会計年度(平成26年5月31日)
保証債務契約の時価は△47,016千円であります。ただし、前受保証料32,349千円を前受金として計上しております。時価については、見積将来キャッシュ・フローの金額を国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値から債務保証損失見積高を控除し算定しております。
デリバティブ取引
利用していないため該当事項はありません。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度(平成25年5月31日)

				(単位:千円)
区分			連結貸借対照表計上額
非上場株式 優先出資証券			1,200 300,000
合計			301,200

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3)投資有価証券」には含めておりません。
・加盟保証金1,353,055千円については、加盟店の営業継続期間の見積もりが実質的に困難であり時価が把握できないため「(5)長期預り保証金」には含めておりません。
当連結会計年度(平成26年5月31日)

				(単位:千円)
区分			連結貸借対照表計上額
非上場株式 優先出資証券			1,200 300,000
合計			301,200

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(3)投資有価証券」には含めておりません。
・加盟保証金1,391,605千円については、加盟店の営業継続期間の見積もりが実質的に困難であり時価が把握できないため「(5)長期預り保証金」には含めておりません。
(注)3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年5月31日)

				(単位:千円)
			1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金			9,659,527	-	-	-
売掛金			2,328,291	-	-	-
差入保証金			153,944	552,737	624,683	877,442
合計			12,141,763	552,737	624,683	877,442

当連結会計年度(平成26年5月31日)

				(単位:千円)
			1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金			11,314,026	-	-	-
売掛金			2,529,190	-	-	-
差入保証金			136,646	473,086	585,247	880,091
合計			13,979,862	473,086	585,247	880,091

(注)4 リース債務等の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年5月31日)

				(単位:千円)
			1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
リース債務(固定負債)			-	581,754	33,863	58,882
長期預り保証金			110,293	317,139	232,598	175,942
合計			110,293	898,893	266,462	234,824

当連結会計年度(平成26年5月31日)

				(単位:千円)
			1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
リース債務(固定負債)			-	443,291	45,904	75,101
長期預り保証金			93,186	278,357	209,080	141,977
合計			93,186	721,648	254,984	217,079