有価証券報告書-第52期(平成27年7月1日-平成28年6月30日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い預金等で運用し、運転資金(主に短期)及び新規出店等の設備資金(主に長期)は銀行等金融機関からの借入により調達しております。デリバティブ取引は、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、主にお客様がクレジットカード決済を行ったことによるものであり、信用度の高いクレジットカード会社を相手先とし、クレジットカード会社ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
投資有価証券は上場株式であり、四半期ごとに時価を把握しております。
長期貸付金は、主に店舗用地賃借に伴い、土地所有者に移転資金として貸し付けたものであり、期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金は1年以内の支払期日のものであります。
短期借入金は運転資金に係るものであり、長期借入金は主に設備投資に係るものであります。長期借入金の一部は金利変動リスクに晒されておりますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、長期借入金に係る金利変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であり、取締役会の承認を得て行っております。なお、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成27年6月30日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	682	682	―
(2) 売掛金	247	247	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	49	49	―
(4) 長期貸付金(※1)	74
貸倒引当金(※2)	△12
	62	62	△0
資産計	1,041	1,041	△0
(1) 買掛金	1,629	1,629	―
(2) 短期借入金	1,050	1,050	―
(3) 未払法人税等	442	442	―
(4) 長期借入金(※3)	3,765	3,819	54
負債計	6,886	6,940	54
デリバティブ取引	―	―	―

(※1) 1年内回収予定の長期貸付金9百万円を含めて表示しております。
(※2) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
当事業年度(平成28年6月30日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	878	878	―
(2) 売掛金	280	280	―
(3) 投資有価証券
その他有価証券	25	25	―
(4) 長期貸付金(※1)	64
貸倒引当金(※2)	△11
	53	53	0
資産計	1,237	1,237	0
(1) 買掛金	1,861	1,861	―
(2) 短期借入金	300	300	―
(3) 未払法人税等	385	385	―
(4) 長期借入金(※3)	3,072	3,116	43
負債計	5,620	5,663	43
デリバティブ取引	―	―	―

(※1) 1年内回収予定の長期貸付金9百万円を含めて表示しております。
(※2) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※3) 1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(4) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、将来キャッシュ・フローを償還期間に対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値(貸倒引当金を控除)によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2)短期借入金、並びに(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定しております。
デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成27年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	682	―	―	―
売掛金	247	―	―	―
長期貸付金(※4)	9	39	13	―
合計	939	39	13	―

(※4) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成28年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	878	―	―	―
売掛金	280	―	―	―
長期貸付金(※4)	9	39	3	―
合計	1,168	39	3	―

(※4) 長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注3) 長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成27年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	1,072	919	677	531	345	219

当事業年度(平成28年6月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	999	757	611	425	279	―