有価証券報告書-第21期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、短期的な運転資金は銀行借入により調達しており、デリバティブ取引は行わない方針であります。余剰資金は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
現金及び預金に含まれている外貨預金は、為替変動リスクに晒されております。
営業債権である売掛金並びに未収入金は、当該取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、上場株式、非上場株式及び投資事業有限責任組合への出資であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。
敷金は、店舗及び事務所の賃借に伴う敷金であり、これらは預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金並びに未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であり、これらは流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
・市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
為替及び金利の変動リスクについては、常時モニタリングしており、リスクの軽減に努めております。
上場株式については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
・信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権及び敷金については、主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに決済期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
非上場株式及び投資事業有限責任組合への出資については、定期的に発行体の財務状況を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
・資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
月次で資金繰計画を作成することにより、流動性リスクを管理しております。また、機動的に資金を調達するため、取引銀行との間で当座貸越契約を締結しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5)信用リスクの集中
当事業年度の決算日現在における営業債権のうち81.8%が特定の大口取引先に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成24年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	6,765,795	6,765,795	-
(2)売掛金	7,559,980	7,559,980	-
(3)未収入金	181,477	181,477	-
(4)投資有価証券	30,629	30,629	-
(5)敷金	1,318,660	1,186,963	△131,697
資産計	15,856,542	15,724,844	△131,697
(1)買掛金	5,855,704	5,855,704	-
(2)未払金	506,858	506,858	-
(3)未払法人税等	831,025	831,025	-
(4)預り金	702,788	702,788	-
負債計	7,896,377	7,896,377	-

当事業年度(平成25年12月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	6,896,314	6,896,314	-
(2)売掛金	8,569,037	8,569,037	-
(3)未収入金	214,177	214,177	-
(4)投資有価証券	44,257	44,257	-
(5)敷金	1,333,004	1,227,784	△105,219
資産計	17,056,791	16,951,571	△105,219
(1)買掛金	7,034,202	7,034,202	-
(2)未払金	517,184	517,184	-
(3)未払法人税等	881,440	881,440	-
(4)預り金	782,575	782,575	-
負債計	9,215,402	9,215,402	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金及び(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
その他有価証券の時価については、株式の取引所の価格によっております。
(5)敷金
敷金の時価については、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等及び(4)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
非上場株式	-	3,000
投資事業有限責任組合への出資	14,669	12,057

非上場株式及び投資事業有限責任組合への出資については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成24年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	6,765,795	-	-	-
売掛金	7,559,980	-	-	-
未収入金	181,477	-	-	-
敷金	4,370	40,350	445,147	828,792
合計	14,511,622	40,350	445,147	828,792

当事業年度(平成25年12月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	6,896,314	-	-	-
売掛金	8,569,037	-	-	-
未収入金	214,177	-	-	-
敷金	633	51,010	483,008	798,351
合計	15,680,162	51,010	483,008	798,351