訂正有価証券報告書-第27期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、短期的な運転資金は銀行借入により調達しており、デリバティブ取引は行わない方針であります。余剰資金は安全性の高い金融資産で運用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金は、当該取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、非上場株式及び投資事業有限責任組合への出資であり、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。
長期貸付金は、主に関係会社に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。
敷金は、店舗及び事務所の賃借に伴う敷金であり、これらは預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2か月以内の支払期日であり、これらは流動性リスクに晒されております。
長期借入金は、主に今後の事業拡大に備えることを目的とした調達資金であります。当該契約は固定金利を採用していることから支払利息の変動リスクはありません。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
為替及び金利の変動リスクについては、常時モニタリングしており、リスクの軽減に努めております。
上場株式については、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
② 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権、長期貸付金及び敷金については、主要な取引先及び貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに決済期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
非上場株式及び投資事業有限責任組合への出資については、定期的に発行体の財務状況を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
月次で資金繰計画を作成することにより、流動性リスクを管理しております。また、機動的に資金を調達するため、取引銀行との間で当座貸越契約を締結しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
(5) 信用リスクの集中
当連結会計年度の決算日現在における営業債権のうち78.2%が特定の大口取引先に対するものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注)2.をご参照ください)。
前連結会計年度(2018年12月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
① 現金及び預金	14,872,542	14,872,542	-
② 売掛金	11,133,179	11,133,179	-
③ 未収入金	131,257	131,257	-
④ 長期貸付金	258,959	258,221	△738
⑤ 敷金	1,799,738	1,796,740	△2,997
資産計	28,195,677	28,191,941	△3,736
① 買掛金	9,563,940	9,563,940	-
② 未払金	471,486	471,486	-
③ 未払法人税等	453,336	453,336	-
④ 長期借入金	5,014,802	5,008,207	△6,594
負債計	15,503,565	15,496,971	△6,594

当連結会計年度(2019年12月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
① 現金及び預金	21,345,930	21,345,930	-
② 売掛金	10,968,337	10,968,337	-
③ 未収入金	119,662	119,662	-
④ 長期貸付金	495,046	494,154	△892
⑤ 敷金	1,967,821	1,968,446	625
資産計	34,896,798	34,896,531	△266
① 買掛金	9,404,103	9,404,103	-
② 未払金	777,019	777,019	-
③ 未払法人税等	1,029,670	1,029,670	-
④ 長期借入金	5,014,802	5,009,900	△4,901
負債計	16,225,596	16,220,694	△4,901

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1)資産
① 現金及び預金、② 売掛金、③ 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④ 長期貸付金
長期貸付金の時価については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
⑤ 敷金
敷金の時価については、償還予定時期を見積り、国債の利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(2)負債
① 買掛金、② 未払金、③ 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
④ 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスク等を加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2018年12月31日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
非上場株式	10,000	19,960
投資事業有限責任組合への出資	49,472	34,755

当連結会計年度において、非上場株式について9,999千円の減損処理を行っております。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年12月31日)

			(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	14,872,542	-	-	-
売掛金	11,133,179	-	-	-
未収入金	131,257	-	-	-
長期貸付金	-	213,915	25,827	19,216
敷金	88,662	455,119	694,527	561,429
合計	26,225,641	669,035	720,355	580,645

当連結会計年度(2019年12月31日)

			(単位:千円)
	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
現金及び預金	21,345,930	-	-	-
売掛金	10,968,337	-	-	-
未収入金	119,662	-	-	-
長期貸付金	-	427,081	46,282	21,681
敷金	133,437	604,581	659,774	570,028
合計	32,567,367	1,031,663	706,057	591,709

4.長期借入金及びその他有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年12月31日)
(単位:千円)

	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内
長期借入金	-	5,014,802	-	-

当連結会計年度(2019年12月31日)
(単位:千円)

	1年超2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内
長期借入金	5,014,802	-	-	-