賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前連結会計年度(自 2024年1月1日至 2024年12月31日)	当連結会計年度(自 2025年1月1日至 2025年12月31日)
賞与	1,490,472	1,409,204
賞与引当金繰入額	775,916	450,899
退職給付費用	312,031	305,207

2026/03/25 12:08

#2 会計方針に関する事項（連結）

棚卸資産
商 品……………………………………月次総平均法による原価法
(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産
当社グループは定率法によっております。
なお、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 2年～34年
機械及び装置 16年～17年
車両運搬具 2年～4年
工具、器具及び備品 2年～20年2026/03/25 12:08

#3 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
賞与引当金	733,000	425,714	733,000	425,714

2026/03/25 12:08

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2024年12月31日)		当事業年度(2025年12月31日)
商品評価損損金不算入額	5,535		5,424
賞与引当金損金不算入額	224,444		130,353
返金負債	76,286		127,748

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2026/03/25 12:08

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2024年12月31日)		当連結会計年度(2025年12月31日)
商品評価損損金不算入額	10,694		11,814
賞与引当金損金不算入額	239,293		139,067
返金負債	76,286		127,748

(注)評価性引当額が132,490千円増加しております。この増加の主な内容は、関係会社株式の税務上の簿価修正に係る評価性引当額の増加によるものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2026/03/25 12:08

#6 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(負債)
当連結会計年度末における負債につきましては、前連結会計年度末に比べて150百万円増加し16,646百万円(前連結会計年度末16,496百万円)となりました。これは主に、買掛金が292百万円、未払法人税等が215百万円増加した一方で、賞与引当金が325百万円減少したことによるものであります。
(純資産)

2026/03/25 12:08

#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

棚卸資産
商 品………………………………………月次総平均法による原価法
(貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
2.固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産
定率法によっております。
なお、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 3年～34年
構築物 4年～20年
機械及び装置 16年～17年
車両運搬具 2年～4年
工具、器具及び備品 2年～20年2026/03/25 12:08