有価証券報告書-第40期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等で運用し、また、資金調達については資金計画に照らして必要な資金を金融機関からの借入及びリースにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である未収入金は取引先の信用リスクに晒されております。
差入保証金は貸主等の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部門において債権を日常的に管理し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に取引先企業の財務状況を把握しております。
営業債務である買掛金、加盟店買掛金、未払金及び収納代行で発生する預り金はそのほとんどが1ヵ月以内の支払期日であり、チケット販売取引で発生する預り金は、そのほとんどが6ヵ月以内の支払期日であります。
長期借入金は、主にM&Aに必要な資金の調達を目的としたものであり、償還期日は5年以内であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は連結決算日後最長で15年後であります。
資金調達に係る流動性リスク (支払期日に支払を実行できなくなるリスク) については適時に資金計画を作成・更新し、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 (なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表に含めておりません。「 (注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品」をご参照ください。)
前連結会計年度(平成26年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	76,763	76,763	-
(2) 未収入金	54,193
貸倒引当金(※1)	△2,270
	51,922	51,922	-
(3) 投資有価証券
① その他有価証券	916	916	-
② 関係会社株式	3,875	3,880	5
(4) 差入保証金	86,150
貸倒引当金(※1)	△451
	85,699	81,026	△4,673
資産計	219,177	214,510	△4,667
(1) 買掛金及び加盟店買掛金	89,171	89,171	-
(2) 未払金	29,344	29,344	-
(3) 預り金	87,585	87,585	-
(4) 長期借入金(※2)	-	-	-
(5) リース債務(※2)	78,252	78,579	326
負債計	284,353	284,679	326

(※1) 未収入金及び差入保証金に対して計上した貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金及びリース債務には1年以内の期限到来部分を含めて記載しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	76,758	76,758	-
(2) 未収入金	58,666
貸倒引当金(※1)	△2,473
	56,193	56,193	-
(3) 投資有価証券
その他有価証券	5,575	5,575	-
(4) 差入保証金	93,205
貸倒引当金(※1)	△487
	92,718	89,755	△2,963
資産計	231,245	228,282	△2,963
(1) 買掛金及び加盟店買掛金	103,458	103,458	-
(2) 未払金	43,518	43,518	-
(3) 預り金	103,634	103,634	-
(4) 長期借入金(※2)	59,000	59,000	-
(5) リース債務(※2)	96,122	96,005	△116
負債計	405,734	405,617	△116

(※1) 未収入金及び差入保証金に対して計上した貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金及びリース債務には1年以内の期限到来部分を含めて記載しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金 (2)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
(4)差入保証金
回収に係る将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金及び加盟店買掛金 (2)未払金 (3)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金(1年内返済予定分を含む)
これらは変動金利によるものであり、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の契約において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:百万円)
区分	平成26年2月28日	平成27年2月28日
非上場株式	971	1,312
関係会社株式	6,669	9,784
その他	388	1,445

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	76,763	-	-	-
未収入金	54,193	-	-	-
差入保証金	4,902	19,361	20,717	41,169
合計	135,859	19,361	20,717	41,169

当連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	76,758	-	-	-
未収入金	58,666	-	-	-
差入保証金	4,858	19,402	24,239	44,705
合計	140,283	19,402	24,239	44,705

(注4)長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	-	-	-	-	-	-
リース債務	16,585	14,740	13,399	11,810	9,304	12,411
合計	16,585	14,740	13,399	11,810	9,304	12,411

当連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金	575	575	575	575	56,700	-
リース債務	19,948	18,558	16,790	14,217	10,969	15,638
合計	20,523	19,133	17,365	14,792	67,669	15,638