訂正有価証券報告書-第45期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等で運用し、また、資金調達については資金計画に照らして必要な資金を金融機関等からの借入及びリースにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である加盟店貸勘定、リース債権及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に取引先企業の財務状況を把握しております。
長期貸付金(主に店舗の新規出店時に家主に差し入れる建設協力金)並びに差入保証金は、借主及び家主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部門において債権を日常的に管理し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金、未払金及び収納代行で発生する預り金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日であり、チケット販売取引で発生する預り金は、そのほとんどが6か月以内の支払期日であります。
短期借入金は、主に運転資金の調達を目的としたものであり、償還期日は1年以内であります。
長期借入金は、主に銀行業の運営及びM&Aに必要な資金の調達を目的としたものであり、償還期日は5年以内であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は連結決算日後最長で15年後であります。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)については、適時に資金計画を作成・更新し、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含めておりません(「 (注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額」をご参照ください。)。
前連結会計年度(2019年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 加盟店貸勘定	47,179	47,179	-
(2) リース債権	19,120	18,321	△798
(3) 未収入金	120,969
貸倒引当金(※1)	△117
	120,852	120,852	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	11,162	11,162	-
(5) 長期貸付金	44,024
貸倒引当金(※1)	△59
	43,964	43,903	△61
(6) 差入保証金	107,034
貸倒引当金(※1)	△365
	106,668	106,867	198
資産計	348,948	348,286	△661
(1) 買掛金	123,408	123,408	-
(2) 短期借入金	126,600	126,600	-
(3) 未払金	101,995	101,995	-
(4) 預り金	131,804	131,804	-
(5) 長期借入金(※2)	310,000	310,000	-
(6) リース債務(※2)	170,192	164,420	△5,771
負債計	964,001	958,230	△5,771

(※1) 未収入金、長期貸付金及び差入保証金に対して計上した貸倒引当金を控除しております。
(※2) 長期借入金及びリース債務には1年以内の期限到来部分を含めて記載しております。
当連結会計年度(2020年2月29日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 加盟店貸勘定	47,366	47,366	-
(2) リース債権	17,876	17,597	△278
(3) 未収入金	159,122
貸倒引当金(※1)	△23
	159,098	159,098	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券(※2)	9,495	9,212	△282
(5) 長期貸付金(※4)	47,523
貸倒引当金(※1)	△62
	47,460	46,607	△852
(6) 差入保証金	107,193
貸倒引当金(※1)	△415
	106,777	108,385	1,607
資産計	388,075	388,268	193
(1) 買掛金	129,397	129,397	-
(2) 短期借入金	39,850	39,850	-
(3) 未払金	94,848	94,848	-
(4) 預り金	193,096	193,096	-
(5) 長期借入金(※3)	310,000	310,000	-
(6) リース債務(※3、4)	187,311	182,060	△5,250
負債計	954,503	949,252	△5,250

(※1) 未収入金、長期貸付金及び差入保証金に対して計上した貸倒引当金を控除しております。
(※2) 投資有価証券その他有価証券には、持分法非適用の上場関連会社株式を含めており、差額は当該株式の
時価評価によるものであります。
(※3) 長期借入金及びリース債務には1年以内の期限到来部分を含めて記載しております。
(※4) 長期貸付金及びリース債務は、相殺の要件を満たすことから、長期貸付金とリース債務を相殺し、連結
貸借対照表上に純額で表示しております。相殺している金額は、5,034百万円となります。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)加盟店貸勘定、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)リース債権
リース債権の時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
(5)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の貸付において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)差入保証金
回収に係る将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(3)未払金、(4)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金
これらは変動金利によるものであり、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金(1年内返済予定分を含む)
これらは変動金利によるものであり、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)リース債務(1年内返済予定分を含む)
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の契約において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	2019年2月28日	2020年2月29日
非上場株式	945	308
関係会社株式	17,591	17,562
その他	1,440	1,299

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
加盟店貸勘定	47,179	-	-	-
リース債権	2,553	7,939	8,627	-
未収入金	120,969	-	-	-
長期貸付金	744	15,986	17,034	10,258
差入保証金	8,519	24,746	25,960	47,807
合計	179,966	48,672	51,623	58,066

当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
加盟店貸勘定	47,366	-	-	-
リース債権	2,463	7,548	7,864	-
未収入金	159,122	-	-	-
長期貸付金	356	17,753	15,480	13,932
差入保証金	8,678	24,836	26,742	46,934
合計	217,987	50,139	50,088	60,867

(注4)長期借入金及びリース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	126,600	-	-	-	-	-
長期借入金	50,000	-	180,000	-	80,000	-
リース債務	38,750	34,908	29,922	26,356	18,915	21,337
合計	215,350	34,908	209,922	26,356	98,915	21,337

当連結会計年度(2020年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	39,850	-	-	-	-	-
長期借入金	-	180,000	20,000	80,000	30,000	-
リース債務	45,945	37,962	35,621	27,178	19,565	21,036
合計	85,795	217,962	55,621	107,178	49,565	21,036