有価証券報告書-第47期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等で運用し、また、資金調達については資金計画に照らして必要な資金を金融機関等からの借入及びリースにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である加盟店貸勘定、リース債権及び未収入金は、取引先の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に取引先企業の財務状況を把握しております。
長期貸付金(主に店舗の新規出店時に家主に差し入れる建設協力金)並びに差入保証金は、借主及び家主の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部門において債権を日常的に管理し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である買掛金、未払金及び収納代行で発生する預り金は、そのほとんどが1か月以内の支払期日であり、チケット販売取引で発生する預り金は、そのほとんどが6か月以内の支払期日であります。
短期借入金及びコールマネーは、主に運転資金の調達を目的としたものであり、償還期日は1年以内であります。これらは、一定の環境下で必要な資金を調達できない場合など、流動性リスクに晒されております。
銀行業における預金は、銀行業を営む国内連結子会社の顧客からの預金であり、金利の変動リスクに晒されております。
長期借入金は、主に銀行業の運営及びM&Aに必要な資金の調達を目的としたものであり、償還期日は5年以内であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は連結決算日後最長で15年後であります。
資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)については、適時に資金計画を作成・更新し、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表には含めておりません(「(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額」をご参照ください)。
前連結会計年度(2021年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	402,584	402,584	-
(2) 加盟店貸勘定	46,385	46,385	-
(3) リース債権	16,621	15,725	△895
(4) 未収入金	161,062
貸倒引当金(※1)	△14
	161,047	161,047	-
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券(※2)	12,734	12,734	-
(6) 長期貸付金(※4)	46,477
貸倒引当金(※1)	△78
	46,398	43,011	△3,387
(7) 差入保証金	103,030
貸倒引当金(※1)	△511
	102,519	100,857	△1,662
資産計	788,292	782,347	△5,945
(1) 買掛金	127,486	127,486	-
(2) 短期借入金	42,320	42,320	-
(3) 未払金	90,798	90,798	-
(4) 預り金	246,110	246,110	-
(5) コールマネー	40,000	40,000	-
(6) 銀行業における預金	52,168	52,168	-
(7) 長期借入金(※3)	230,000	230,002	2
(8) リース債務(※3,4)	171,932	167,141	△4,791
負債計	1,000,817	996,028	△4,789

(※1) 未収入金、長期貸付金及び差入保証金に対して計上した貸倒引当金を控除しております。
(※2) 有価証券及び投資有価証券その他有価証券には、持分法非適用の上場関連会社株式を含めております。
(※3) 長期借入金及びリース債務には1年以内の期限到来部分を含めて記載しております。
(※4) 長期貸付金及びリース債務は、相殺の要件を満たすことから、長期貸付金とリース債務を相殺し、連結貸
借対照表上に純額で表示しております。相殺している金額は、5,856百万円となります。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	388,463	388,463	-
(2) 加盟店貸勘定	47,202	47,202	-
(3) リース債権	15,071	14,130	△940
(4) 未収入金	146,443
貸倒引当金(※1)	△5
	146,437	146,437	-
(5) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券(※2)	7,513	7,513	-
(6) 長期貸付金(※4)	43,881
貸倒引当金(※1)	△76
	43,805	43,782	△22
(7) 差入保証金	103,277
貸倒引当金(※1)	△445
	102,831	100,948	△1,883
資産計	751,326	748,479	△2,846
(1) 買掛金	125,681	125,681	-
(2) 短期借入金	47,072	47,072	-
(3) 未払金	90,412	90,412	-
(4) 預り金	151,809	151,809	-
(5) コールマネー	108,000	108,000	-
(6) 銀行業における預金	91,420	91,420	-
(7) 長期借入金(※3)	180,000	180,002	2
(8) リース債務(※3,4)	170,238	166,106	△4,132
負債計	964,634	960,504	△4,130

(※1) 未収入金、長期貸付金及び差入保証金に対して計上した貸倒引当金を控除しております。
(※2) 有価証券及び投資有価証券その他有価証券には、持分法非適用の上場関連会社株式を含めております。
(※3) 長期借入金及びリース債務には1年以内の期限到来部分を含めて記載しております。
(※4) 長期貸付金及びリース債務は、相殺の要件を満たすことから、長期貸付金とリース債務を相殺し、連結貸
借対照表上に純額で表示しております。相殺している金額は、5,837百万円となります。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 加盟店貸勘定、(4) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) リース債権
リース債権の時価については、将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格等によっております。
(6) 長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の貸付において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 差入保証金
回収に係る将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(3) 未払金、(4) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 短期借入金
短期借入金は変動金利によるものであり、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) コールマネー
約定期間が短期間(1年以内)であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(6) 銀行業における預金
要求払預金については、決算日に要求された場合の支払額(帳簿価額)を時価とみなしております。また、定期預金の時価は、殆どの約定期間が短期間(1年以内)であり、帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としております。
(7) 長期借入金(1年内返済予定分を含む)
固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の借入において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。また、変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(8) リース債務(1年内返済予定分を含む)
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の契約において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:百万円)
区分	2021年2月28日	2022年2月28日
非上場株式	178	383
関係会社株式	18,532	17,940
その他	1,179	2,900

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	402,584	-	-	-
加盟店貸勘定	46,385	-	-	-
リース債権	2,291	7,020	7,309	-
未収入金	161,062	-	-	-
長期貸付金	676	16,524	16,869	12,406
差入保証金	8,569	24,298	25,026	45,135
合計	621,570	47,843	49,206	57,542

当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	388,463	-	-	-
加盟店貸勘定	47,202	-	-	-
リース債権	2,096	6,207	6,767	-
未収入金	146,443	-	-	-
長期貸付金	791	16,328	16,350	10,411
差入保証金	8,774	24,442	25,272	44,788
合計	593,771	46,978	48,391	55,199

(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	42,320	-	-	-	-	-
コールマネー	40,000	-	-	-	-	-
銀行業における預金(※)	52,085	25	24	1	18	13
長期借入金	100,000	20,000	80,000	30,000	-	-
リース債務	45,241	37,845	31,893	24,343	15,395	17,212
合計	279,647	57,870	111,918	54,345	15,414	17,225

(※) 銀行業における預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	47,072	-	-	-	-	-
コールマネー	108,000	-	-	-	-	-
銀行業における預金(※)	91,290	27	63	18	3	17
長期借入金	20,000	80,000	80,000	-	-	-
リース債務	46,701	39,045	31,227	22,043	13,301	17,919
合計	313,064	119,072	111,290	22,062	13,304	17,936

(※) 銀行業における預金のうち、要求払預金については、「1年以内」に含めて開示しております。