有価証券報告書-第39期(平成25年3月1日-平成26年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については主に短期的な預金等で運用し、また、資金調達については資金計画に照らして必要な資金を金融機関からの借入及びリースにより調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である加盟店貸勘定及び未収入金は取引先の信用リスクに晒されております。
長期貸付金 (主に店舗の新規出店時に貸主に差し入れる建設協力金、加盟店に対する貸付金) 並びに差入保証金は貸主等の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、担当部門において債権を日常的に管理し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり上場株式については市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、定期的に取引先企業の財務状況を把握しております。
営業債務である買掛金、加盟店買掛金及び収納代行で発生する預り金はそのほとんどが1ヵ月以内の支払期日であり、チケット販売取引で発生する預り金は、そのほとんどが6ヵ月以内の支払期日であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は連結決算日後最長で15年後であります。
主にフランチャイズ契約に基づく加盟店からの営業保証金である長期預り保証金は、フランチャイズ契約期間終了後 (原則10年契約) に加盟店に返還するものであります。
資金調達に係る流動性リスク (支払期日に支払を実行できなくなるリスク) については適時に資金計画を作成・更新し、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。 (なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは次表に含めておりません。『 (注)2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品』をご参照ください。)
前連結会計年度(平成25年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	84,770	84,770	-
(2) 加盟店貸勘定	25,374
貸倒引当金(※1)	△97
	25,276	25,276	-
(3) 未収入金	46,008
貸倒引当金(※1)	△1,188
	44,819	44,819	-
(4) 投資有価証券
① その他有価証券	1,190	1,190	-
② 関係会社株式	4,227	6,658	2,430
(5) 長期貸付金	34,580
貸倒引当金(※1)	△96
	34,484	34,536	52
(6) 差入保証金	86,109
貸倒引当金(※1)	△560
	85,548	79,141	△6,407
資産計	280,317	276,392	△3,924
(1) 買掛金及び加盟店買掛金	87,187	87,187	-
(2) 預り金	87,529	87,529	-
(3) リース債務(※2)	61,696	62,113	417
(4) 長期預り保証金	34,804	32,115	△2,689
負債計	271,218	268,945	△2,272

(※1)加盟店貸勘定、未収入金、長期貸付金及び差入保証金に対して計上した貸倒引当金を控除しております。
(※2)リース債務には1年以内の期限到来部分を含めて記載しております。
当連結会計年度(平成26年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 現金及び預金	76,763	76,763	-
(2) 加盟店貸勘定	32,186
貸倒引当金(※1)	△83
	32,102	32,102	-
(3) 未収入金	54,193
貸倒引当金(※1)	△2,270
	51,922	51,922	-
(4) 投資有価証券
① その他有価証券	916	916	-
② 関係会社株式	3,875	3,880	5
(5) 長期貸付金	33,727
貸倒引当金(※1)	△67
	33,660	33,701	41
(6) 差入保証金	86,150
貸倒引当金(※1)	△451
	85,699	81,026	△4,673
資産計	284,940	280,314	△4,626
(1) 買掛金及び加盟店買掛金	89,171	89,171	-
(2) 預り金	87,585	87,585	-
(3) リース債務(※2)	78,252	78,579	326
(4) 長期預り保証金	32,252	30,435	△1,817
負債計	287,262	285,771	△1,490

(※1)加盟店貸勘定、未収入金、長期貸付金及び差入保証金に対して計上した貸倒引当金を控除しております。
(※2)リース債務には1年以内の期限到来部分を含めて記載しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金 (2)加盟店貸勘定 (3) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
(5)長期貸付金
長期貸付金の時価については、元利金の合計額を同様の貸付において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6)差入保証金
回収に係る将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金及び加盟店買掛金 (2)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の契約において想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4)長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、返還見込額に基づいた将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:百万円)
区分	前連結会計年度 (平成25年2月28日)	当連結会計年度 (平成26年2月28日)
非上場株式	1,038	971
関係会社株式	3,179	6,669
その他	461	388

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	84,770	-	-	-
加盟店貸勘定	25,374	-	-	-
未収入金	46,008	-	-	-
長期貸付金	3,270	12,175	10,444	8,690
差入保証金	5,177	19,265	20,370	41,295
合計	164,600	31,441	30,814	49,986

当連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	76,763	-	-	-
加盟店貸勘定	32,186	-	-	-
未収入金	54,193	-	-	-
長期貸付金	295	14,940	10,165	8,326
差入保証金	4,902	19,361	20,717	41,169
合計	168,340	34,301	30,882	49,496

4.リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
リース債務	14,489	12,266	10,377	8,957	7,294	8,310
合計	14,489	12,266	10,377	8,957	7,294	8,310

当連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
リース債務	16,585	14,740	13,399	11,810	9,304	12,411
合計	16,585	14,740	13,399	11,810	9,304	12,411