(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、衣料品、食品、住居余暇関連商品等を販売する小売事業を主力事業としております。その事業を行うため、資金運用については、主として安全性の高い定期性預金等の金融資産に限定し、資金調達については、銀行借入等による間接金融のほか、株式発行、債権流動化による直接金融によっております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及び未収入金等は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として業務上の関係を有する会社の株式であり、市場価格の変動リスク及び信用リスクに晒されております。
差入保証金は、主に店舗の賃借に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形、買掛金及び未払金等の支払期日は、主に1年以内であります。
短期借入金及び長期借入金は主に営業取引、設備投資に係る資金調達であります。また、支払期日にその支払いを実行できなくなる流動性リスクを内包しておりますが、返済時期又は償還時期を分散させることにより流動性リスクの回避を図っております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、当社規程に従い、売掛金等の営業債権について、営業部門及び財経部門が取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や貸倒れリスクの軽減を図っております。
投資有価証券のうち、時価のある株式については四半期ごとに時価の把握を行い、時価のない株式等については定期的に発行体の財務状況等の把握を行っております。
差入保証金の一部については、抵当権、質権を設定するなど保全措置を講じております。
② 市場リスクの管理
投資有価証券等については、市場動向、時価及び発行体(取引先企業)の財務状況等を定期的にモニタリングして経営陣に報告するとともに、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該時価が異なることもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません。((注2)をご参照ください)
前事業年度(2021年2月28日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)現金及び預金	10,511	10,511	-
(2)売掛金	2,409	2,409	-
(3)未収入金	8,077	8,077	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	245	245	-
(5)差入保証金(1年内回収予定の差入保証金を含む)	17,770	17,535	△235
資産計	39,014	38,778	△235
(1)支払手形	1,014	1,014	-
(2)電子記録債務	6,133	6,133	-
(3)買掛金	37,310	37,310	-
(4)短期借入金	3,000	3,000	-
(5)リース債務	346	343	△2
(6)未払金	6,226	6,226	-
(7)未払費用	5,065	5,065	-
(8)未払法人税等	1,281	1,281	-
(9)未払消費税等	1,619	1,619	-
(10)預り金	10,709	10,709	-
(11)設備関係支払手形	812	812	-
(12)営業外電子記録債務	2,510	2,510	-
(13)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	33,002	32,872	△129
(14)長期預り保証金(1年内返済予定の預り保証金を含む)	10,934	10,937	2
負債計	119,966	119,837	△129

当事業年度(2022年2月28日)

	貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1)現金及び預金	5,866	5,866	-
(2)売掛金	2,478	2,478	-
(3)未収入金	9,731	9,731	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	131	131	-
(5)差入保証金(1年内回収予定の差入保証金を含む)	16,041	15,776	△264
資産計	34,249	33,984	△264
(1)支払手形	888	888	-
(2)電子記録債務	5,964	5,964	-
(3)買掛金	33,242	33,242	-
(4)短期借入金	8,600	8,600	-
(5)リース債務	309	309	△0
(6)未払金	5,686	5,686	-
(7)未払費用	4,798	4,798	-
(8)未払法人税等	1,421	1,421	-
(9)未払消費税等	1,657	1,657	-
(10)預り金	4,348	4,348	-
(11)設備関係支払手形	539	539	-
(12)営業外電子記録債務	1,117	1,117	-
(13)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)	28,135	28,056	△79
(14)長期預り保証金(1年内返済予定の預り保証金を含む)	10,353	10,336	△16
負債計	107,063	106,967	△96

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(5)差入保証金
差入保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートで割り引いた現在価値から貸倒見積高を控除した価額によっております。
負 債
(1)支払手形、(2)電子記録債務、(3)買掛金、(4)短期借入金、(5)リース債務、(6)未払金、(7)未払費用、(8)未払法人税等、(9)未払消費税等、(10)預り金、(11)設備関係支払手形、(12)営業外電子記録債務
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(13)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額をリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(14)長期預り保証金
長期預り保証金の時価については、契約期間に基づいて算出した将来キャッシュ・フローを対応するリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額

(単位:百万円)

区分	前事業年度 (2021年2月28日)	当事業年度 (2022年2月28日)
非上場株式	30	106
合計	30	106

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
(注3)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	10,511	-	-	-
売掛金	2,409	-	-	-
未収入金	8,077	-	-	-
差入保証金(※)	508	574	374	398
合計	21,506	574	374	398

(※)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(15,915百万円)については、償還予定額には含めておりません。
当事業年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	5,866	-	-	-
売掛金	2,478	-	-	-
未収入金	9,731	-	-	-
差入保証金(※)	180	479	347	335
合計	18,256	479	347	335

(※)差入保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(14,698百万円)については、償還予定額には含めておりません。
(注4)長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	3,000	-	-	-	-	-
長期借入金	10,466	7,637	5,194	3,378	6,325	-

当事業年度(2022年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	8,600	-	-	-	-	-
長期借入金	8,837	6,394	4,578	7,525	800	-