半期報告書-第55期(令和3年3月21日-令和4年3月20日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額、連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)
前連結会計年度末(2021年3月20日)

		連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	現金及び預金	123,815,901	123,815,901	‐
(2)	売掛金	14,224,826	14,224,826	‐
(3)	有価証券及び投資有価証券	32,860,479	32,860,479	‐
	資産合計	170,901,206	170,901,206	‐
(4)	買掛金	56,442,230	56,442,230	‐
(5)	短期借入金	10,500,000	10,500,000	‐
(6)	1年内返済予定の長期借入金	6,024,160	6,024,160	‐
(7)	未払法人税等	7,993,447	7,993,447	‐
(8)	長期借入金	86,860,491	86,641,173	△219,317
	負債合計	167,820,329	167,601,012	△219,317
	デリバティブ取引	6,326	6,326	‐

当中間連結会計期間末(2021年9月20日)

		中間連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)	現金及び預金	140,937,539	140,937,539	‐
(2)	売掛金	11,133,308	11,133,308	‐
(3)	有価証券及び投資有価証券	34,312,199	34,312,199	‐
	資産合計	186,383,047	186,383,047	‐
(4)	買掛金	61,128,393	61,128,393	‐
(5)	短期借入金	10,500,000	10,500,000	‐
(6)	1年内返済予定の長期借入金	29,811,540	29,811,540	‐
(7)	未払法人税等	6,134,015	6,134,015	‐
(8)	長期借入金	62,811,031	62,784,880	△26,150
	負債合計	170,384,979	170,358,829	△26,150
デリバティブ取引(*1)		(17,624)	(17,624)	‐

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によります。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格又は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
負債
(4)買掛金、(5)短期借入金、(6)1年内返済予定の長期借入金、(7)未払法人税等
これらは短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によります。
(8)長期借入金
これらのうち変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお変動金利のうち金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金については当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、固定金利によるものは元利金の合計額を、それぞれ新規に同様の調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2. 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2021年3月20日)	当中間連結会計期間 (2021年9月20日)
非上場株式	454,971	454,971
敷金及び差入保証金	3,683,015	3,723,954

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
敷金及び差入保証金のうち金融商品相当額については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。