有価証券報告書-第54期(令和2年3月21日-令和3年3月20日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社及び連結子会社は、資産運用については安全性の高い金融資産で運用することを基本としております。また、設備投資計画に基づき銀行等金融機関からの借入により資金を調達しております。デリバティブは、営業債務の為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に取引先企業の株式、債券であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
店舗等の賃貸借契約に基づく敷金及び差入保証金は、差入先、預託先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期限となっております。その一部には、商品の輸入代金支払に関する外貨建てのものがあり、為替変動リスクに晒されておりますが、当該為替変動リスクを回避するために、決済額の一部について為替予約を行っております。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に営業取引や設備投資に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、債権管理規定及び与信管理規定に従い、営業部門及び経理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を確認するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状態等を把握しております。為替変動リスクについて、為替相場の状況を継続的に把握しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部門からの報告に基づき経理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価値に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2020年3月20日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	110,177,150	110,177,150	-
(2)売掛金	10,667,535	10,667,535	-
(3)有価証券及び投資有価証券	26,340,035	26,340,035	-
資産計	147,184,722	147,184,722	-
(1)買掛金	53,023,834	53,023,834	-
(2)短期借入金	10,500,000	10,500,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	2,902,840	2,902,840	-
(4)未払法人税等	5,890,236	5,890,236	-
(5)長期借入金	92,012,051	91,873,356	△138,694
負債計	164,328,961	164,190,266	△138,694
デリバティブ取引	-	-	-

当連結会計年度(2021年3月20日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	123,815,901	123,815,901	-
(2)売掛金	14,224,826	14,224,826	-
(3)有価証券及び投資有価証券	32,860,479	32,860,479	-
資産計	170,901,206	170,901,206	-
(1)買掛金	56,442,230	56,442,230	-
(2)短期借入金	10,500,000	10,500,000	-
(3)1年内返済予定の長期借入金	6,024,160	6,024,160	-
(4)未払法人税等	7,993,447	7,993,447	-
(5)長期借入金	86,860,491	86,641,173	△219,317
負債計	167,820,329	167,601,012	△219,317
デリバティブ取引(*1)	6,326	6,326	-

(*1)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については( )で示しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価額によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)1年内返済予定の長期借入金、(4)未払法人税等
これらは短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
これらのうち変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお変動金利のうち金利スワップの特例処理の対象とされた長期借入金については当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、固定金利によるものは元利金の合計額を、それぞれ新規に同様の調達を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月20日)	当連結会計年度 (2021年3月20日)
非上場株式	454,971	454,971
敷金及び差入保証金	3,467,385	3,683,015

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
敷金及び差入保証金のうち金融商品相当額については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価表示の対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	110,177,150	-	-	-
売掛金	10,667,535	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券	2,692,087	8,860,547	3,261,014	-
合計	123,536,773	8,860,547	3,261,014	-

当連結会計年度(2021年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	123,815,901	-	-	-
売掛金	14,224,826	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券	1,803,062	16,320,000	1,328,125	212,500
合計	139,843,789	16,320,000	1,328,125	212,500

4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,500,000	-	-	-	-	-
長期借入金	2,902,840	5,978,080	36,634,380	11,171,280	2,544,280	35,684,031
合計	13,402,840	5,978,080	36,634,380	11,171,280	2,544,280	35,684,031

当連結会計年度(2021年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	10,500,000	-	-	-	-	-
長期借入金	6,024,160	36,689,140	11,208,680	2,590,360	2,527,744	33,844,567
合計	16,524,160	36,689,140	11,208,680	2,590,360	2,527,744	33,844,567