有価証券報告書-第48期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的でリスクの比較的低い金融商品に限定して運用を行っております。また、資金調達につきましては、主に銀行から借入を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び長期繰延営業債権は、顧客の信用リスク又は取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社のフランチャイジー債権管理規程及び不動産関係債権管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制をとっております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格のない株式であります。そのため市場価格の変動におけるリスクは僅少です。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約に係る敷金であり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の不動産関係債権管理規程に従い、賃貸人ごとの残高管理を行うとともに、主な賃貸人の信用状況を把握する体制をとっております。
営業債務である買掛金及び未払金の支払期日は、そのほとんどが一年以内であります。
長期借入金は主に設備投資に係る資金調達であります。借入金利については、金融市場の動向をふまえて、固定金利と変動金利を適宜選択しております。変動金利については金利変動リスクに晒されているため、金利市場をモニタリングしております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は連結決算日後最長6年であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより当該価格が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
前連結会計年度(2017年12月31日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	25,969	25,969	-
(2)売掛金	13,853
貸倒引当金 *1	△6
	13,847	13,847	-
(3)長期繰延営業債権	5,931
(1年内回収予定のものを含む)
貸倒引当金 *2	△176
	5,755	5,755	-
(4)敷金及び保証金	35,590
貸倒引当金 *3	△530
	35,060	33,874	△1,185
資産計	80,633	79,447	△1,185
(5)未払金	24,645	24,645	-
(6)長期借入金 (1年内返済予定のものを含む)	13,625	13,630	5
負債計	38,270	38,275	5

(*1)売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2)長期繰延営業債権に対する貸倒引当金を控除しております。
(*3)敷金及び保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2018年12月31日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	43,326	43,326	-
(2)売掛金	16,706
貸倒引当金 *1	△9
	16,696	16,696	-
(3)1年内回収予定の長期繰延営業債権	2,477
貸倒引当金 *2	△33
	2,444	2,444	-
(4)敷金及び保証金	34,312
貸倒引当金 *3	△534
	33,777	31,718	△2,059
資産計	96,246	94,186	△2,059
(5)未払金	27,576	27,576	-
(6)長期借入金 (1年内返済予定のものを含む)	11,125	11,125	0
負債計	38,701	38,702	0

(*1)売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内回収予定の長期繰延営業債権に対する貸倒引当金を控除しております。
(*3)敷金及び保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3)1年内回収予定の長期繰延営業債権
回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積額を控除した金額と近以しており、当該価額を時価としております。
(4)敷金及び保証金
これらの時価の算定については、一定期間ごとに分類し、その将来のキャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(5)未払金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結対貸借対照表計上額

(単位:百万円)

区分	2017年12月31日	2018年12月31日
投資有価証券(非上場株式)	56	56

これらについては、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示を行っておりません。
3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2017年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	25,969	-	-	-
売掛金	13,853	-	-	-
長期繰延営業債権	3,235	2,696	-	-
敷金及び保証金	1,484	2,638	1,407	30,059
合計	44,543	5,334	1,407	30,059

当連結会計年度(2018年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	43,326	-	-	-
売掛金	16,706	-	-	-
1年内回収予定の長期繰延営業債権	2,477	-	-	-
敷金及び保証金	1,283	2,065	1,281	29,682
合計	63,794	2,065	1,281	29,682

4 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2017年12月31日)

	1年内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)
長期借入金 (1年内返済予定のものを含む)	2,500	10,625	-	-	-

当連結会計年度(2018年12月31日)

	1年内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)
長期借入金 (1年内返済予定のものを含む)	10,625	-	-	-	-