有価証券報告書-第52期(2022/01/01-2022/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的でリスクの比較的低い金融商品に限定して運用を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び長期繰延営業債権は、顧客の信用リスク又は取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社のフランチャイジー債権管理規程及び不動産関係債権管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制をとっております。
投資有価証券は主に満期保有目的の債券であり、これは資金・資産管理規程に従い、格付けの高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約に係る敷金であり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の不動産関係債権管理規程に従い、賃貸人ごとの残高管理を行うとともに、主な賃貸人の信用状況を把握する体制をとっております。
営業債務である買掛金及び未払金の支払期日は、そのほとんどが1年以内であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は連結決算日後最長6年であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより当該価格が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
前連結会計年度(2021年12月31日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	75,267	75,267	-
(2)売掛金	20,557
貸倒引当金 *1	△9
	20,548	20,548	-
(3)敷金及び保証金	34,240
貸倒引当金 *2	△465
	33,774	33,868	93
資産計	129,590	129,683	93
(4)未払金	29,169	29,169	-
負債計	29,169	29,169	-

(*1)売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2)敷金及び保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
(注1)以下の金融商品は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上記の表
には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りであります。

区分	前連結会計年度(百万円)
非上場株式	56

当連結会計年度(2022年12月31日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	61,362	61,362	-
(2)売掛金	19,997
貸倒引当金 *1	△11
	19,986	19,986	-
(3)投資有価証券
満期保有目的の債券	4,000	3,988	△12
(4)長期繰延営業債権	12,326	12,326	-
(1年内回収予定のものを含む)
(5)敷金及び保証金	35,921
貸倒引当金 *2	△467
	35,454	32,105	△3,348
資産計	133,129	129,768	△3,360
(6)未払金	32,919	32,919	-
負債計	32,919	32,919	-

(*1)売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2)敷金及び保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
債券は、取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
(4)長期繰延営業債権
回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額と近似しており、当該価額を時価としております。
(5)敷金及び保証金
これらの時価の算定については、一定期間ごとに分類し、その将来のキャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(6)未払金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(注2)市場価格のない株式等は、「(3)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上
額は以下の通りであります。

区分	当連結会計年度(百万円)
非上場株式	56

3 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	75,267	-	-	-
売掛金	20,557	-	-	-
敷金及び保証金	1,235	1,541	1,231	30,232
合計	97,060	1,541	1,231	30,232

当連結会計年度(2022年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	61,362	-	-	-
売掛金	19,997	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	4,000	-	-
長期繰延営業債権	693	11,632	-	-
敷金及び保証金	1,098	1,864	1,712	31,246
合計	83,152	17,497	1,712	31,246

4 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年12月31日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	3,988	-	3,988
敷金及び保証金	-	32,105	-	32,105
資産計	-	36,093	-	36,093

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
満期保有目的の債券
満期保有目的の債券は、取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。