有価証券報告書-第54期(2024/01/01-2024/12/31)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に関する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的でリスクの比較的低い金融商品に限定して運用を行っております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び長期繰延営業債権は、顧客の信用リスク又は取引先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社のフランチャイジー債権管理規程及び不動産関係債権管理規程等に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制をとっております。
投資有価証券は主に満期保有目的の債券であり、これは資金・資産管理規程に従い、格付けの高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
敷金及び保証金は、主に店舗の賃貸借契約に係る敷金であり、賃貸人の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の不動産関係債権管理規程に従い、賃貸人ごとの残高管理を行うとともに、主な賃貸人の信用状況を把握する体制をとっております。
営業債務である買掛金及び未払金の支払期日は、そのほとんどが1年以内であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は連結決算日後最長5年であります。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより当該価格が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
前連結会計年度(2023年12月31日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	65,240	65,240	-
(2)売掛金	27,362
貸倒引当金 *1	△6
	27,356	27,356	-
(3)投資有価証券 *3
満期保有目的の債券	8,000	7,954	△45
(4)長期繰延営業債権	11,803	11,803	-
(1年内回収予定のものを含む)
(5)敷金及び保証金	39,630
貸倒引当金 *2	△482
	39,148	34,289	△4,859
資産計	151,549	146,644	△4,905
(6)未払金	34,570	34,570	-
負債計	34,570	34,570	-

(*1)売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2)敷金及び保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*3)市場価格のない株式等は含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りです。
(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2023年12月31日)
非上場株式	56

当連結会計年度(2024年12月31日)

(単位:百万円)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	67,327	67,327	-
(2)売掛金	25,229
貸倒引当金 *1	△6
	25,223	25,223	-
(3)有価証券及び投資有価証券 *3
満期保有目的の債券	16,000	15,917	△82
(4)長期繰延営業債権	5,335	5,335	-
(1年内回収予定のものを含む)
(5)敷金及び保証金	40,944
貸倒引当金 *2	△488
	40,455	39,351	△1,104
資産計	154,342	153,156	△1,186
(6)未払金	35,532	35,532	-
負債計	35,532	35,532	-

(*1)売掛金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*2)敷金及び保証金に対する貸倒引当金を控除しております。
(*3)市場価格のない株式等は含まれていません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下の通りです。
(単位:百万円)

区分	当連結会計年度 (2024年12月31日)
非上場株式	56
非連結子会社株式	1,506

(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは、短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(3)有価証券及び投資有価証券
債券は、取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しております。
(4)長期繰延営業債権
回収見込額等に基づいて貸倒見積額を算定しており、時価は決算日における貸借対照表価額と近似しており、当該価額を時価としております。
(5)敷金及び保証金
これらの時価の算定については、一定期間ごとに分類し、その将来のキャッシュ・フローを国債利回り等適切な指標による利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(6)未払金
短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
(注2)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	65,240	-	-	-
売掛金	27,362	-	-	-
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	8,000	-	-
長期繰延営業債権	6,305	5,497	-	-
敷金及び保証金	1,668	2,211	2,211	33,539
合計	100,577	15,709	2,211	33,539

当連結会計年度(2024年12月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	67,327	-	-	-
売掛金	25,229	-	-	-
有価証券及び 投資有価証券
満期保有目的の債券	4,000	12,000	-	-
長期繰延営業債権	5,142	192	-	-
敷金及び保証金	1,140	2,544	2,712	34,546
合計	102,840	14,737	2,712	34,546

(注3)リース債務の連結決算日後の返済予定額については、連結附属明細表「借入金等明細表」に記載しております。
3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価
の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定
に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年12月31日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
満期保有目的の債券	-	7,954	-	7,954
敷金及び保証金	-	34,289	-	34,289
資産計	-	42,243	-	42,243

当連結会計年度(2024年12月31日)
(単位:百万円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券	-	15,917	-	15,917
敷金及び保証金	-	39,351	-	39,351
資産計	-	55,269	-	55,269

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
満期保有目的の債券は、取引先金融機関から提示された価格に基づき算定しており、レベル2の時価に分類しております。
敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価の算定は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標による利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。