有価証券報告書-第31期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に飲食事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
また、賃借物件等に係る敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されております。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で5年後であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計処理基準に関する事項 (6)重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金は、各所管部署において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金は、新規取得時に相手先の信用状態を充分に検証するとともに、所管部署が相手先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、四半期ごとに時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を売上高の概ね1ヵ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,464,865	3,464,865	―
(2) 売掛金	590,212	590,212	―
(3) 預け金	259,756	259,756	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	31,796	31,796	―
(5) 敷金及び保証金	1,607,144	1,438,682	△168,461
資産計	5,953,774	5,785,312	△168,461
(6) 買掛金	873,144	873,144	―
(7) 短期借入金	10,000	10,000	―
(8) 1年内返済予定の長期借入金	1,015,155	1,016,482	1,326
(9) リース債務(流動負債)	154,232	158,713	4,480
(10)未払金	675,189	675,189	―
(11)長期借入金	2,051,856	2,060,541	8,685
(12)リース債務(固定負債)	364,674	369,585	4,910
負債計	5,144,252	5,163,656	19,403
(13)デリバティブ取引	―	―	―

当連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,186,369	2,186,369	―
(2) 売掛金	791,646	791,646	―
(3) 預け金	225,826	225,826	―
(4) 投資有価証券
その他有価証券	37,225	37,225	―
(5) 敷金及び保証金	1,707,901	1,519,325	△188,575
資産計	4,948,968	4,760,393	△188,575
(6) 買掛金	1,040,672	1,040,672	―
(7) 短期借入金	―	―	―
(8) 1年内返済予定の長期借入金	995,808	996,895	1,087
(9) リース債務(流動負債)	180,168	182,957	2,789
(10)未払金	801,746	801,746	―
(11)長期借入金	1,079,248	1,081,763	2,515
(12)リース債務(固定負債)	388,291	393,600	5,309
負債計	4,485,934	4,497,636	11,701
(13)デリバティブ取引	―	―	―

(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、(2)売掛金、並びに(3)預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(5) 敷金及び保証金
これらの時価は、賃借物件等に係る敷金及び保証金について、償還予定時期を見積り、信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 買掛金、(10) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 短期借入金、(8) 1年内返済予定の長期借入金、(9)リース債務(流動負債)、(11)長期借入金、並びに(12)リース債務(固定負債)
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
変動金利による長期借入金は、金利スワップの特例処理の対象とされており(下記(13)参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(13) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	平成25年3月31日	平成26年3月31日
(1) その他有価証券
非上場株式	482	482
(2) 関係会社株式
関連会社株式	60,278	―
合計	60,760	482

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象とはしておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,464,865	―	―	―
売掛金	590,212	―	―	―
預け金	259,756	―	―	―
敷金及び保証金	55,242	82,823	289,522	1,179,556
合計	4,370,075	82,823	289,522	1,179,556

当連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,186,369	―	―	―
売掛金	791,646	―	―	―
預け金	225,826	―	―	―
敷金及び保証金	51,784	116,076	411,227	1,128,813
合計	3,255,626	116,076	411,227	1,128,813

(注4)短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	10,000	―	―	―	―	―
長期借入金	1,015,155	985,608	713,858	300,708	51,682	―
リース債務	154,232	134,931	118,358	62,294	33,446	15,644
合計	1,179,388	1,120,539	832,216	363,002	85,128	15,644

当連結会計年度(平成26年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	―	―	―	―	―	―
長期借入金	995,808	724,058	303,508	51,682	―	―
リース債務	180,168	164,560	107,818	79,801	32,315	3,795
合計	1,175,976	888,618	411,326	131,483	32,315	3,795