有価証券報告書-第38期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に飲食事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
また、賃借物件等に係る敷金及び保証金は、差入先の信用リスクに晒されております。
借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で6年後であります。このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジ有効性評価の方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 4.会計方針に関する事項 (5)重要なヘッジ会計の方法」をご覧下さい。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
売掛金は、各所管部署において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金は、新規取得時に相手先の信用状態を充分に検証するとともに、所管部署が相手先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、四半期ごとに時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき適時に資金繰計画を作成・更新するとともに手許流動性を適度に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。また、流動性リスクの備えとして、銀行との間で当座貸越契約を締結しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)を参照ください。)
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	2,005,630	2,005,630	―
(2) 売掛金	900,185	900,185	―
(3) 未収入金	109,510	109,510	―
(4) 預け金	157,984	157,984	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	2,720	2,720	―
(6) 敷金及び保証金	1,850,255	1,832,024	△18,231
資産計	5,026,287	5,008,056	△18,231
(7) 買掛金	902,922	902,922	―
(8) 短期借入金	600,000	600,000	―
(9) 長期借入金	960,000	969,151	9,151
(10) リース債務	158,252	157,990	△262
(11) 未払金	723,120	723,120	―
負債計	3,344,295	3,353,184	8,888
(12)デリバティブ取引	―	―	―

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目
については、( )で示しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	3,669,061	3,669,061	―
(2) 売掛金	897,763	897,763	―
(3) 未収入金	622,837	622,837	―
(4) 預け金	174,087	174,087	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	3,994	3,994	―
(6) 敷金及び保証金	1,742,866	1,706,070	△36,795
資産計	7,110,608	7,073,813	△36,795
(7) 買掛金	680,334	680,334	―
(8) 短期借入金	3,000,000	3,000,000	―
(9) 長期借入金	818,000	823,897	5,897
(10) リース債務	89,838	89,434	△403
(11) 未払金	673,048	673,048	―
負債計	5,261,221	5,266,715	5,494
(12)デリバティブ取引	―	―	―

(※) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で示しております。
(表示方法の変更)
「未収入金」は金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金、並びに(4)預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(6) 敷金及び保証金
これらの時価は、賃借物件等に係る敷金及び保証金について、償還予定時期を見積り、信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 買掛金、(8) 短期借入金、(11) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(9) 長期借入金、(10) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規借入又は、リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
なお、1年内返済予定の長期借入金及びリース債務を含めて記載しております。
変動金利による長期借入金は、金利スワップの特例処理の対象とされており(下記(12)参照)、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
(12) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)

区分	2020年3月31日	2021年3月31日
非上場株式	―	32,220

これらについては、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5) 投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,005,630	―	―	―
売掛金	900,185	―	―	―
未収入金	109,510	―	―	―
預け金	157,984	―	―	―
敷金及び保証金	247,961	337,200	370,683	894,410
合計	3,311,762	337,200	370,683	894,410

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,669,061	―	―	―
売掛金	897,763	―	―	―
未収入金	622,837	―	―	―
預け金	174,087	―	―	―
敷金及び保証金	274,955	326,531	370,976	770,402
合計	5,638,703	326,531	370,976	770,402

(注4)短期借入金及び長期借入金並びにリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	600,000	―	―	―	―	―
長期借入金	240,000	240,000	240,000	240,000	―	―
リース債務	70,687	55,750	28,199	2,577	1,037	―
合計	910,687	295,750	268,199	242,577	1,037	―

当連結会計年度(2021年3月31日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	3,000,000	―	―	―	―	―
長期借入金	240,000	259,600	259,600	19,600	19,600	19,600
リース債務	53,141	28,764	4,096	2,561	1,274	―
合計	3,293,141	288,364	263,696	22,161	20,874	19,600