有価証券報告書-第29期(2023/04/01-2024/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
① 金融商品の状況に関する取組方針
当社グループは、必要な資金を主に自己資金で賄っており、余資は安全性の高い金融資産で運用しております。またデリバティブ取引は行っておりません。
② 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金、預け金、未収入金は、取引先の信用リスクにさらされておりますが、回収までの期間は概ね短期であり、貸倒実績率は低いものとなっております。当該リスクについては、経理規程等に従い取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、営業部及び経理部が取引先の状況をモニタリングし、財務状況の悪化等を把握したときは速やかに対応するなどリスク軽減に努めております。
長期貸付金は主に土地所有者への建物建設に伴う資金であり、差入保証金は主に出店に伴う差入保証金であり、店舗建物所有者の信用リスクにさらされております。当該リスクについては、経理規程等に従い取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、開発部が取引先の状況をモニタリングし、財務状況の悪化等を把握したときは速やかに対応するなどリスク軽減に努めております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用、未払法人税等は、1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。
借入金は主に運転資金(短期)及び設備投資(長期)に係る資金調達を目的としたものであります。借入金は流動性リスクにさらされておりますが、月次に資金計画を作成するなどの方法により管理しております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 長期貸付金(※1)	275	253	△21
(2) 差入保証金	1,436	1,367	△68
資産計	1,711	1,620	△89
(3) 長期借入金(※2)	28	28	-
(4) リース債務(※2)	278	254	△24
負債計	307	282	△24

※1長期貸付金は、1年内の回収予定分を含んでおります。
※2長期借入金及びリース債務は、1年内の返済予定分を含んでおります。
※3「現金及び預金」、「預け金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金及び未払費用」、「未払法人税」は現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 長期貸付金(※1)	525	447	△78
(2) 差入保証金	1,521	1,336	△184
資産計	2,047	1,783	△263
(3) 長期借入金(※2)	500	488	△12
(4) リース債務(※2)	259	226	△33
負債計	760	714	△45

※1長期貸付金は、1年内の回収予定分を含んでおります。
※2長期借入金及びリース債務は、1年内の返済予定分を含んでおります。
※3「現金及び預金」、「預け金」、「売掛金」、「未収入金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金及び未払費用」、「未払法人税」は現金であること及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
(注1)金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位 百万円)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	9,784	-	-	-
預け金	161	-	-	-
売掛金	-	-	-	-
未収入金	887	-	-	-
長期貸付金	25	77	73	98
差入保証金	85	615	268	466
合計	10,944	693	342	564

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位 百万円)

	1年以内 (百万円)	1年超5年以内 (百万円)	5年超10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	9,677	-	-	-
預け金	300	-	-	-
売掛金	12	-	-	-
未収入金	975	-	-	-
長期貸付金	32	71	70	351
差入保証金	196	537	241	545
合計	11,195	609	312	896

(注2)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年3月31日) (単位 百万円)

	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	300	-	-	-	-	-
長期借入金	28	-	-	-	-	-
リース債務	18	18	18	18	18	185
合計	347	18	18	18	18	185

当連結会計年度(2024年3月31日) (単位 百万円)

	1年以内 (百万円)	1年超2年以内 (百万円)	2年超3年以内 (百万円)	3年超4年以内 (百万円)	4年超5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	300	-	-	-	-	-
長期借入金	125	104	82	60	52	76
リース債務	18	18	18	18	18	166
合計	443	122	100	79	70	242

3. 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:同一の資産又は負債の活発な市場における(無調整の)相場価格により算定した時価
レベル2の時価:レベル1のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:重要な観察できないインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットが属するレベルの内、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年3月31日)
該当事項はありません。
(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 長期貸付金	-	253	-	253
(2) 差入保証金	-	1,367	-	1,367
資産計	-	1,620	-	1,620
(3) 長期借入金	-	28	-	28
(4) リース債務	-	254	-	254
負債計	-	282	-	282

当連結会計年度(2024年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
(1) 長期貸付金	-	447	-	447
(2) 差入保証金	-	1,336	-	1,336
資産計	-	1,783	-	1,783
(3) 長期借入金	-	488	-	488
(4) リース債務	-	226	-	226
負債計	-	714	-	714

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
事業に係る建設協力金であり、時価は将来キャッシュ・フローをリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率を基とした割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
差入保証金
事業に係る差入保証金であり、時価は将来キャッシュ・フローをリスクフリー・レートに信用リスクを加味した利率を基とした割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
事業に係る長期借入金であり、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基とした割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基とした割引現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。