有価証券報告書-第26期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
① 金融商品の状況に関する取組方針
当社グループは、必要な資金を主に自己資金で賄っており、余資は安全性の高い金融資産で運用して
おります。またデリバティブ取引は行っておりません。
② 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金、預け金、未収入金は、取引先の信用リスクにさらされておりますが、回収までの期間は概ね短期であり、貸倒実績率は低いものとなっております。当該リスクについては、経理規程等に従い取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、営業部及び経理部が取引先の状況をモニタリングし、財務状況の悪化等を把握したときは速やかに対応するなどリスク軽減に努めております。
長期貸付金は主に土地所有者への建物建設に伴う資金であり、差入保証金は主に出店に伴う差入保証金であり、店舗建物所有者の信用リスクにさらされております。当該リスクについては、経理規程等に従い取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、開発部が取引先の状況をモニタリングし、財務状況の悪化等を把握したときは速やかに対応するなどリスク軽減に努めております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用、未払法人税等は、1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。
借入金は主に運転資金(短期)及び設備投資(長期)に係る資金調達を目的としたものであります。借入金は流動性リスクにさらされておりますが、月次に資金計画を作成するなどの方法により管理しております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
※1長期貸付金は、1年内の回収予定分を含んでおります。
※2長期借入金及びリース債務は、1年内の返済予定分を含んでおります。
(注1)(1) 現金及び預金、(2) 預け金、(3) 売掛金、(4)未収入金
短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言える
ことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期貸付金
事業に係る建設協力金であり、時価はその将来キャッシュ・フローをリスクフリー・レート
に信用スプレッドを上乗せした割引率で割り引いた現在価値により算定しています。
(6) 差入保証金
事業に係る差入保証金であり、時価は将来キャッシュ・フローをリスクフリー・レートに
信用スプレッドを上乗せした割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 買掛金、(8) 短期借入金、(9) 未払金及び未払費用、(10) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっています。
(11) 長期借入金
事業に係る長期借入金であり、時価は元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(12) リース債務
元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により
算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式(連結貸借対照表計上額 前連結会計年度5百万円、当連結会計年度5百万円)は市場価値がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、本表には含めておりません。
(注3)金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位 百万円)
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位 百万円)
(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位 百万円)
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位 百万円)
1.金融商品の状況に関する事項
① 金融商品の状況に関する取組方針
当社グループは、必要な資金を主に自己資金で賄っており、余資は安全性の高い金融資産で運用して
おります。またデリバティブ取引は行っておりません。
② 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金、預け金、未収入金は、取引先の信用リスクにさらされておりますが、回収までの期間は概ね短期であり、貸倒実績率は低いものとなっております。当該リスクについては、経理規程等に従い取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、営業部及び経理部が取引先の状況をモニタリングし、財務状況の悪化等を把握したときは速やかに対応するなどリスク軽減に努めております。
長期貸付金は主に土地所有者への建物建設に伴う資金であり、差入保証金は主に出店に伴う差入保証金であり、店舗建物所有者の信用リスクにさらされております。当該リスクについては、経理規程等に従い取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、開発部が取引先の状況をモニタリングし、財務状況の悪化等を把握したときは速やかに対応するなどリスク軽減に努めております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用、未払法人税等は、1年以内に決済又は納付期限が到来するものであります。
借入金は主に運転資金(短期)及び設備投資(長期)に係る資金調達を目的としたものであります。借入金は流動性リスクにさらされておりますが、月次に資金計画を作成するなどの方法により管理しております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| (1) 現金及び預金 | 10,498 | 10,498 | - |
| (2) 預け金 | 328 | 328 | - |
| (3) 売掛金 | 12 | 12 | - |
| (4) 未収入金 | 563 | 563 | - |
| (5) 長期貸付金 | 383 | 398 | 14 |
| (6) 差入保証金 | 1,595 | 1,566 | △29 |
| 資産計 | 13,379 | 13,365 | △14 |
| (7) 買掛金 | 1,003 | 1,003 | - |
| (8) 短期借入金 | - | - | - |
| (9) 未払金及び未払費用 | 1,222 | 1,222 | - |
| (10) 未払法人税等 | 132 | 132 | - |
| (11) 長期借入金 | - | - | - |
| (12) リース債務 | 301 | 299 | △2 |
| 負債計 | 2,658 | 2,656 | △2 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| (1) 現金及び預金 | 8,870 | 8,870 | - |
| (2) 預け金 | 363 | 363 | - |
| (3) 売掛金 | 2 | 2 | - |
| (4) 未収入金 | 1,868 | 1,868 | - |
| (5) 長期貸付金 | 377 | 395 | 18 |
| (6) 差入保証金 | 1,518 | 1,458 | △59 |
| 資産計 | 12,998 | 12,956 | △41 |
| (7) 買掛金 | 1,044 | 1,044 | - |
| (8) 短期借入金 | 300 | 300 | - |
| (9) 未払金及び未払費用 | 1,284 | 1,284 | - |
| (10) 未払法人税等 | 257 | 257 | - |
| (11) 長期借入金 | 130 | 127 | △2 |
| (12) リース債務 | 370 | 361 | △9 |
| 負債計 | 3,385 | 3,373 | △11 |
※1長期貸付金は、1年内の回収予定分を含んでおります。
※2長期借入金及びリース債務は、1年内の返済予定分を含んでおります。
(注1)(1) 現金及び預金、(2) 預け金、(3) 売掛金、(4)未収入金
短期間で決済される性格のものであるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいと言える
ことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期貸付金
事業に係る建設協力金であり、時価はその将来キャッシュ・フローをリスクフリー・レート
に信用スプレッドを上乗せした割引率で割り引いた現在価値により算定しています。
(6) 差入保証金
事業に係る差入保証金であり、時価は将来キャッシュ・フローをリスクフリー・レートに
信用スプレッドを上乗せした割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
(7) 買掛金、(8) 短期借入金、(9) 未払金及び未払費用、(10) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額に
よっています。
(11) 長期借入金
事業に係る長期借入金であり、時価は元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(12) リース債務
元利金の合計額を同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により
算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式(連結貸借対照表計上額 前連結会計年度5百万円、当連結会計年度5百万円)は市場価値がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、本表には含めておりません。
(注3)金銭債権及び有価証券のうち満期のあるものの連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位 百万円)
| 1年以内 (百万円) | 1年超5年以内 (百万円) | 5年超10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 10,498 | - | - | - |
| 預け金 | 328 | - | - | - |
| 売掛金 | 12 | - | - | - |
| 未収入金 | 563 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 34 | 124 | 103 | 121 |
| 差入保証金 | 356 | 456 | 262 | 519 |
| 合計 | 11,791 | 580 | 365 | 640 |
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位 百万円)
| 1年以内 (百万円) | 1年超5年以内 (百万円) | 5年超10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 8,870 | - | - | - |
| 預け金 | 363 | - | - | - |
| 売掛金 | 2 | - | - | - |
| 未収入金 | 1,868 | - | - | - |
| 長期貸付金 | 32 | 94 | 102 | 148 |
| 差入保証金 | 168 | 605 | 174 | 570 |
| 合計 | 11,303 | 700 | 277 | 719 |
(注4)長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日) (単位 百万円)
| 1年以内 (百万円) | 1年超2年以内 (百万円) | 2年超3年以内 (百万円) | 3年超4年以内 (百万円) | 4年超5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| リース債務 | 53 | 21 | 17 | 17 | 17 | 174 |
| 合計 | 53 | 21 | 17 | 17 | 17 | 174 |
当連結会計年度(2021年3月31日) (単位 百万円)
| 1年以内 (百万円) | 1年超2年以内 (百万円) | 2年超3年以内 (百万円) | 3年超4年以内 (百万円) | 4年超5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 300 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 33 | 69 | 26 | - | - | - |
| リース債務 | 28 | 26 | 26 | 26 | 26 | 236 |
| 合計 | 361 | 95 | 52 | 26 | 26 | 236 |
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
