有価証券報告書-第47期(2022/07/01-2023/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度 (2022年6月30日)		当連結会計年度 (2023年6月30日)
繰延税金資産
減損損失		268	百万円	217	百万円
税務上の繰越欠損金(注2)		4,445	百万円	3,310	百万円
その他		203	百万円	178	百万円
繰延税金資産小計		4,918	百万円	3,707	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注2)		△4,445	百万円	△3,304	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性 引当額		△472	百万円	△396	百万円
評価性引当額小計(注1)		△4,918	百万円	△3,700	百万円
繰延税金資産合計		-	百万円	6	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用		△3	百万円	△6	百万円
繰延税金負債合計		△3	百万円	△6	百万円
繰延税金負債純額		△3	百万円	-	百万円

(注)1.評価性引当額が1,217百万円減少しております。この減少の主な内容は税務上の繰越欠損金の期限切れによるものであります。
(注)2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1,501	266	-	8	225	2,443	4,445百万円
評価性引当額	△1,501	△266	-	△8	△225	△2,443	△4,445百万円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	270	―	10	225	385	2,418	3,310百万円
評価性引当額	△264	―	△10	△225	△385	△2,418	△3,304百万円
繰延税金資産	6	―	―	―	―	―	6百万円

(b) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。