有価証券報告書-第34期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については、余剰資金の範囲で定期預金や安全性の高い金融商品で運用しております。資金調達については、現状、自己資金によっております。当社の事業目的に則り立案された設備投資計画に基づき、必要としている資金を適切に調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
現金及び預金は、現金、流動性預金及び1年内に満期の到来する定期性預金であります。預金は、預け入れ先の金融機関の信用リスクに晒されております。
売掛金はFC契約先及び卸売先に対する営業債権であります。敷金及び保証金は、主に直営店舗の賃借取引に係る敷金及び差入保証金であります。これらは、取引先の債務不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は株式及び債券であり、これらは、発行体の信用リスク及び金利の変動リスク、市場価格の変動リスクに晒されております。
買掛金は、商品の仕入先に対する営業債務であります。これは、流動性リスクに晒されております。
リース債務は、リース会社等とのリース契約に基づく金融債務であります。これは、流動性リスク及び変動金利の取引については金利の変動リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
売掛金及び敷金保証金に関しては、販売管理規程に基づき、与信限度額設定、与信情報管理、問題債権への対応を行っております。
預金の預け先、有価証券の発行体に関しては、信用情報や時価の把握を定期的に行うことで管理を行っております。
② 市場リスクの管理
a.金利リスクの管理
経理部において金融資産及び負債の金利や期間を総合的に把握し、定期的に取締役会に報告を行っております。
b.価格変動リスクの管理
有価証券及び投資有価証券の市場価格については、市場価格の推移、発行体の信用情報を監視しており、その内容は定期的に取締役会に報告を行っております。
c.流動性リスクの管理
売掛金の回収日、買掛金の支払日、リース債務の返済日等について把握し、その予定日に基づいて資金計画を策定し実行することで、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.参照)

前事業年度(2020年3月31日)

(単位:百万円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	42,288	42,288	-
(2) 売掛金	301	301	-
(3) 預け金	8,676	8,676	-
(4) 投資有価証券
満期保有目的の債券	100	93	△6
その他有価証券	118	118	-
(5) 敷金及び保証金	11,229	11,002	△227
資産計	62,714	62,480	△233
(1) 買掛金	9,931	9,931	-
(2) リース債務(流動)	648	648	-
(3) 未払金	1,701	1,701	-
(4) 未払消費税等	1,213	1,213	-
(5) 未払法人税等	3,281	3,281	-
(6) リース債務(固定)	1,462	1,405	△56
負債計	18,238	18,181	△56

当事業年度(2021年3月31日)

(単位:百万円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	53,593	53,593	-
(2) 売掛金	341	341	-
(3) 預け金	6,179	6,179	-
(4) 投資有価証券
満期保有目的の債券	200	196	△3
その他有価証券	134	134	-
(5) 敷金及び保証金	12,154	11,859	△294
資産計	72,603	72,304	△298
(1) 買掛金	11,095	11,095	-
(2) リース債務(流動)	675	675	-
(3) 未払金	1,397	1,397	-
(4) 未払消費税等	1,454	1,454	-
(5) 未払法人税等	4,583	4,583	-
(6) リース債務(固定)	1,408	1,338	△69
負債計	20,614	20,544	△69

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金及び(3) 預け金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、債券は取引金融機関等から提示された価格によっており、株式は取引所の価格によっております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(5) 敷金及び保証金
敷金及び保証金の時価については、各契約ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債等の利回り等適切な指標の利率で割り引いた現在価値に、信用リスクを加味して算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) リース債務(流動)、(3) 未払金、(4) 未払消費税等及び(5) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6) リース債務(固定)
リース債務の時価については、元利金の合計額を新規のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
非上場株式	5百万円	5百万円

(※) 非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(4) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

前事業年度(2020年3月31日)

(単位:百万円)

	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
現金及び預金	41,010	-	-	-
売掛金	301	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	-	100	-
預け金	8,676	-	-	-
敷金及び保証金(※)	175	570	312	13
合計	50,165	570	412	13

(※) 敷金及び保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(10,156百万円)については、償還予定額には含めておりません。

当事業年度(2021年3月31日)

(単位:百万円)

	1年内	1年超5年内	5年超10年内	10年超
現金及び預金	52,140	-	-	-
売掛金	341	-	-	-
有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券
社債	-	-	200	-
預け金	6,179	-	-	-
敷金及び保証金(※)	189	589	308	17
合計	58,850	589	508	17

(※) 敷金及び保証金については、償還予定が確定しているもののみ記載しており、償還期日を明確に把握できないもの(11,049百万円)については、償還予定額には含めておりません。
4.リース債務の決算日後の返済予定額

前事業年度(2020年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース債務	648	534	399	244	107	176

当事業年度(2021年3月31日)

(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
リース債務	675	541	386	250	106	124