訂正有価証券報告書-第29期(平成26年6月1日-平成27年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、余資の資金運用については流動性、安全性を重視した預金等で運用し、資金調達については設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入及びリースにより調達しております。なお、資金調達の効率化及び安定化を図るため、取引銀行9行と当座借越契約を締結しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
投資有価証券は株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
建設協力金、差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり信用リスクに晒されております。
買掛金、設備関係未払金、未払法人税等は、短期的に決済されるものであります。
長期借入金、リース債務は、主に店舗設備投資に必要な資金を銀行等金融機関より調達したものであります。長期借入金は、金利変動のリスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、建設協力金及び差入保証金について債権管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握とリスクの軽減を図っております。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し保有状況を継続的に見直しております。
長期借入金は、支払金利の変動リスクを回避し支払利息の固定化を図るために、固定金利による契約としております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	9,689	9,689	-
(2) 投資有価証券
その他有価証券	38	38	-
(3) 建設協力金(※1)	1,281	1,482	201
(4) 差入保証金	2,477
貸倒引当金(※2)	△22
	2,455	2,217	△237
資産計	13,464	13,428	△36
(1) 買掛金	8,281	8,281	-
(2) 長期借入金(※1)	898	901	3
(3) リース債務(※1)	1,112	1,116	4
(4) 未払法人税等	1,540	1,540	-
負債計	11,833	11,840	7

(※1)建設協力金には1年内回収予定の金額を含み、長期借入金及びリース債務には1年内返済予定の金額を含んでおります。
(※2)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
(3) 建設協力金、(4) 差入保証金
これらは回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(4) 未払法人税等
これらは短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金、(3) リース債務
これらは元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
当連結会計年度(平成27年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	6,986	6,986	-
(2) 投資有価証券
その他有価証券	129	129	-
(3) 建設協力金(※1)	1,372	1,583	210
(4) 差入保証金	2,753
貸倒引当金(※2)	△22
	2,730	2,527	△203
資産計	11,219	11,226	7
(1) 買掛金	9,034	9,034	-
(2) 長期借入金(※1)	611	615	4
(3) リース債務(※1)	1,525	1,566	41
(4) 設備関係未払金	3,686	3,686	-
(5) 未払法人税等	1,216	1,216	-
負債計	16,074	16,119	45

(※1)建設協力金には1年内回収予定の金額を含み、長期借入金及びリース債務には1年内返済予定の金額を含んでおります。
(※2)差入保証金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
(3) 建設協力金、(4) 差入保証金
これらは回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(4) 設備関係未払金、(5) 未払法人税等
これらは短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金、(3) リース債務
これらは元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (平成26年5月31日)	当連結会計年度 (平成27年5月31日)
非上場株式	0	5

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(2) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	9,689	-	-	-
建設協力金	96	385	449	350
差入保証金	-	52	219	2,205
合計	9,785	438	668	2,556

当連結会計年度(平成27年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	6,986	-	-	-
建設協力金	96	385	439	451
差入保証金	9	50	451	2,241
合計	7,092	435	890	2,693

4.長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金(※)	299	285	248	16	16	31
リース債務(※)	488	373	191	53	3	-
合計	787	659	440	70	20	31

(※)長期借入金及びリース債務には、1年内返済予定の金額を含んでおります。
当連結会計年度(平成27年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
長期借入金(※)	297	248	16	16	16	15
リース債務(※)	494	318	183	135	133	259
合計	792	567	199	151	150	274

(※)長期借入金及びリース債務には、1年内返済予定の金額を含んでおります。