有価証券報告書-第34期(令和1年6月1日-令和2年5月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、余資の資金運用については流動性、安全性を重視した預金等で運用し、また、資金調達については設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行等金融機関からの借入及びリースにより調達しております。なお、資金調達の効率化及び安定化を図るため、取引銀行11行と当座借越契約を締結しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
投資有価証券は株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
建設協力金及び差入保証金は、主に店舗の賃貸借契約によるものであり、信用リスクに晒されております。
買掛金及び未払法人税等は、短期的に決済されるものであります。また短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金及びリース債務は主に設備投資に係る資金調達であります。このうち買掛金、未払法人税等及び借入金については流動性リスクに晒されております。一部の借入金については変動金利であり、金利変動のリスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、建設協力金及び差入保証金について債権管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握とリスクの軽減を図っております。
②市場リスク(金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、投資有価証券について定期的に発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
借入金については、定期的に金利の動向を把握し、短期・長期、固定金利・変動金利のバランスを勘案して対応することでリスクの軽減を図っております。
③流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、買掛金、未払法人税等及び借入金については月次に資金繰計画を作成するなどの方法により、流動性リスクを管理するとともに、主要取引銀行との当座借越契約により十分な手許流動性を確保しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	7,363	7,363	-
(2) 投資有価証券
その他有価証券	331	331	-
(3) 建設協力金(※1)	1,930	2,162	232
(4) 差入保証金	4,775	4,702	△72
資産計	14,401	14,560	159
(1) 買掛金	12,489	12,489	-
(2) 短期借入金(※2)	7,995	8,008	12
(3) 長期借入金	5,579	5,564	△14
(4) リース債務(※3)	640	651	11
(5) 未払法人税等	736	736	-
負債計	27,440	27,450	10

(※1)建設協力金には、1年内回収予定の金額を含んでおります。
(※2)短期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3)リース債務には、1年内返済予定の金額を含んでおります。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	7,446	7,446	-
(2) 投資有価証券
その他有価証券	368	368	-
(3) 建設協力金(※1)	1,985	2,196	211
(4) 差入保証金	4,825	4,764	△61
資産計	14,626	14,776	150
(1) 買掛金	14,988	14,988	-
(2) 短期借入金(※2)	3,793	3,799	6
(3) 長期借入金	3,112	3,106	△6
(4) リース債務(※3)	475	481	6
(5) 未払法人税等	2,048	2,048	-
負債計	24,419	24,425	5

(※1)建設協力金には、1年内回収予定の金額を含んでおります。
(※2)短期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※3)リース債務には、1年内返済予定の金額を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金
短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記をご参照下さい。
(3) 建設協力金、(4) 差入保証金
これらは回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回りを基礎とした合理的な割引率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(5) 未払法人税等
これらは短期間に決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 短期借入金、(3) 長期借入金、(4) リース債務
短期借入金及び長期借入金のうち固定金利によるもの及びリース債務は、元利金の合計額を同様の新規借入又はリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。また、短期借入金及び長期借入金のうち変動金利によるものは、短期間で市場を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2019年5月31日)	当連結会計年度 (2020年5月31日)
非上場株式	6	6

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(2) 投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	7,363	-	-	-
建設協力金	151	575	533	669
差入保証金	340	268	927	3,239
合計	7,854	843	1,461	3,909

当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	7,446	-	-	-
建設協力金	172	636	531	644
差入保証金	367	491	734	3,231
合計	7,987	1,127	1,266	3,875

4.短期借入金、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金(※1)	7,995	-	-	-	-	-
長期借入金	-	2,991	1,902	685	-	-
リース債務(※2)	120	121	375	23	0	0
合計	8,115	3,113	2,277	708	0	0

(※1)短期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※2)リース債務には、1年内返済予定の金額を含んでおります。
当連結会計年度(2020年5月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金(※1)	3,793	-	-	-	-	-
長期借入金	-	2,042	825	139	105	-
リース債務(※2)	111	338	24	0	0	0
合計	3,905	2,381	850	140	105	0

(※1)短期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(※2)リース債務には、1年内返済予定の金額を含んでおります。