長期借入金

有報情報

#1 主な資産及び負債の内容（連結）

ハ 長期借入金

2018/07/25 15:04

#2 事業等のリスク

② 新株予約権付ローンの行使
また、株主に対する長期借入金は、新株予約権付ローンとして平成24年1月31日付で発行した当社第1回乃至第4回新株予約権(以下「本新株予約権付ローン」といいます。)に係る貸金元本債権総額金666百万円のうち未行使分266百万円に係るものであります。
当社は、かかる本新株予約権付ローンの未行使分についても、その行使を新株予約権者であるAPファンドに依頼し、これについても了承を得ました。本新株予約権付ローンの行使は、平成26年4月21日付で行っております。

2018/07/25 15:04

#3 借入金等明細表、財務諸表（連結）

【借入金等明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期末残高(千円)	平均利率(%)	返済期限
関係会社短期借入金	1,325,059	58,117	9.6	平成26年5月
1年以内に返済予定の長期借入金	―	―	―	―
1年以内に返済予定のリース債務	―	―	―	―
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く)	7,896,443	7,896,443	0.845	平成27年7月～平成30年1月
関係会社借入金	―	―	―	―
株主、役員に対する長期借入金	266,400	―	―	―
リース債務(1年以内に返済予定のものを除く。)	―	―	―	―

(注) 1 平均利率については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2 株主、役員に対する長期借入金は、新株予約権付ローンに係る無利息の借入金であります。

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#4 担保に供している資産の注記

担保付債務

	前事業年度(平成25年4月30日)	当事業年度(平成26年4月30日)
関係会社短期借入金	1,325,059千円	58,117千円
長期借入金	7,896,443千円	7,896,443千円
計	9,221,502千円	7,954,560千円

上記担保のほか、前事業年度は、投資有価証券12,894千円を商品券(3,247千円、流動負債「その他」に含め表示。)発行保全のため、また、当事業年度は、投資有価証券12,925千円を商品券(3,541千円、流動負債「その他」に含め表示。)発行保全のため、横浜地方法務局小田原支局に供託しております。

2018/07/25 15:04

#5 重要な非資金取引の内容

新株予約権付ローン(株主、役員に対する長期借入金)に付された新株予約権の権利行使

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#6 重要事象等、事業等のリスク（連結）

資本の増強を検討するにあたり、まずは当社の有利子負債残高が平成25年10月31日時点で9,912百万円となっており、当社の業績に比して過大な水準であると考えられることから、当社債権者に対する協力要請を行いました。
かかる有利子負債残高の内訳は、銀行借入金7,896百万円、関係会社短期借入金1,750百万円及び株主に対する長期借入金266百万円であります。このうち、関係会社借入については当社の支援先である眼鏡・補聴器革新株式会社(以下「EHI」といいます。)が、当社の子会社であるアイウエア・デベロップメント株式会社(以下「ED」といいます。)を通じて当社に対して融資を行ったものであります。このたび当社は、銀行借入については既に元金返済の停止など一定の協力を得ており追加的な協力要請は困難であること、並びにEHIがAPファンドによって設立された会社であり、APファンドは長期連帯株主として、当社に対する支援を行っていることなどを鑑み、EHIに対して資本増強に向けての協力を要請し、結果としてEDの当社に対する貸付元本債権残高1,960百万円(平成26年2月4日現在。平成25年10月31日時点において1,750百万円。)の全額をEHIがEDより譲り受けたうえで、その全額を資本に振り替えること(デット・エクイティ・スワップ)ができました。
このように、デット・エクイティ・スワップはEDの当社に対する金銭債権をEHIに譲渡する方法によって、EHIを当社の直接の債権者にしたうえで行ったものであります。

2018/07/25 15:04

#7 金融商品関係、財務諸表（連結）

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(7)未払法人税等	129,769	129,769	―
(8)長期借入金	7,896,443	7,913,834	17,390
負債計	12,076,530	12,093,921	17,390

(※)長期未収入金に対応する個別引当金を控除しております。
当事業年度(平成26年4月30日)

2018/07/25 15:04