訂正有価証券報告書-第23期(2021/05/01-2022/04/30)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、金融機関等からの借入により資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金及びSC預け金は店舗が入居する商業施設等を運営する法人等の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金及び敷金は、主に店舗の賃借時に差入れているものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、1年以内の支払期日です。
長期借入金及びファイナンスリース取引に係るリース債務の使途は運転資金及び設備投資資金であり、返済日は最長で決算日後3年以内であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については、期日管理及び残高管理を行うとともに、入金状況を随時把握する体制としております。差入保証金及び敷金については、個別に適切な債権管理を実施することでリスク軽減につなげております。
当事業年度の決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
流動性リスクについては、適時に資金繰計画を作成・更新すること等により管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2021年4月30日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
① 投資有価証券
その他有価証券	33,765	33,765	―
② 差入保証金	366,499	347,109	△19,389
③ 敷金	1,480,933	1,431,683	△49,250
資産計	1,881,198	1,812,558	△68,640
① 長期借入金	600,000	599,800	△199
② リース債務(※3)	9,351	9,031	△319
負債計	609,351	608,832	△519

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)「売掛金」、「SC預け金」、「未収入金」、「買掛金」、「未払金」、「未払賞与」、「未払法人税等」、「未払消費税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3)1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当事業年度(2022年4月30日)

(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
① 投資有価証券
その他有価証券	34,819	34,819	―
② 差入保証金	417,402	401,844	△15,558
③ 敷金	1,425,865	1,376,318	△49,546
資産計	1,878,087	1,812,982	△65,104
① 長期借入金	600,000	598,740	△1,259
② リース債務(※3)	4,495	4,348	△147
負債計	604,495	603,088	△1,406

(※1)「現金及び預金」については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)「売掛金」、「SC預け金」、「未収入金」、「買掛金」、「未払金」、「未払賞与」、「未払法人税等」、「未払消費税等」については、短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※3)1年内返済予定のリース債務を含んでおります。
(注1)金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2021年4月30日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,075,033	―	―	―
売掛金	101,057	―	―	―
SC預け金	157,693	―	―	―
未収入金	529,037	―	―	―
合計	2,862,821	―	―	―

当事業年度(2022年4月30日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,699,254	―	―	―
売掛金	173,393	―	―	―
SC預け金	263,879	―	―	―
未収入金	245,805	―	―	―
合計	4,382,333	―	―	―

(注2)長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(2021年4月30日)

(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	―	―	600,000	―	―	―
リース債務	5,053	2,265	1,191	841	―	―
合計	5,053	2,265	601,191	841	―	―

当事業年度(2022年4月30日)

(単位:千円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	―	600,000	―	―	―	―
リース債務	2,230	1,423	841	―	―	―
合計	2,230	601,423	841	―	―	―

3 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時
価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算
定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で貸借対照表に計上している金融商品
当事業年度(2022年4月30日)

(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券 株式	34,819	―	―	34,819
資産計	34,819	―	―	34,819

(2)時価で貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当事業年度(2022年4月30日)

(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	―	401,844	―	401,844
敷金	―	1,376,318	―	1,376,318
資産計	―	1,778,163	―	1,778,163
長期借入金	―	598,740	―	598,740
リース債務	―	4,348	―	4,348
負債計	―	603,088	―	603,088

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金及び敷金
これらの時価は、当事業年度末から返還日までの見積期間に基づき、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を同様の新規リースを行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。