有価証券報告書-第46期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	6,618千円		3,313千円
未払事業所税	513		479
貸倒引当金	15,785		9,145
店舗閉鎖損失引当金繰入額の否認額	-		1,067
長期未払金	3,934		3,934
減価償却超過額	69,118		72,055
資産除去債務の否認額	-		5,395
税務上の繰越欠損金	439,023		391,249
その他	15,210		444
繰延税金資産小計	550,203		487,086
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△439,023		△391,249
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△111,180		△95,836
評価性引当額小計(注)	△550,203		△487,086
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
有価証券評価差額金	-		△1,134
繰延税金負債の合計	-		△1,134
繰延税金負債の純額	-		△1,134

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	60,520	16,573	64,617	67,384	56,719	173,206	439,023
評価性引当額	△60,520	△16,573	△64,617	△67,384	△56,719	△173,206	△439,023

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	17,242	64,617	69,690	58,299	35,961	145,438	391,249
評価性引当額	△17,242	△64,617	△69,690	△58,299	△35,961	△145,438	△391,249

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	連結損益計算書を作成していないため、記載を省略しております。		30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.65
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△0.08
住民税均等割			△21.64
評価性引当額の増減			6.51
のれんの償却額			6.80
未実現損益消去			0.05
連結子会社との税率差異			-
税効果会計適用後の法人税等の負担額			22.75